Форум: Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ Страница [2] Форум Главбух

Аннализа · 09.06.2015, 16:34

Цитата:

Сообщение от Бойчук Константин

мы все так сдаем....
мня пока не дергали ни разу...

И как давно Вы так сдаете?

Я уж думала ждать в гости проверяющих со дня на день и без корректировок

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 16:19

Аннализа, переплаты по ндфл ифнс возращает по результатам выездных, а не камеральных(((

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 16:25

Цитата:

Сообщение от Аннализа

Вот так: возмещение расходов по договорам возмездного оказания услуг, равно как и подарки в размере 4000 тыс не облагается ндфл.
4000*100=400 000 + возмещение расходов 100 тыс. итого = 500 тыс.

понятно... теперь не понятно, причем тут Вы?
Организация является налоговым агентом, а не налогоплательщиком....так что пусть обездоленные топают в ИФНС и возвращают себе излишне удержанный ндфл.

Возмещение расходов документально обоснованное и подтвержденное надо полагать да?! и заявления на возмещение есть от гпхашников, так ведь?

Аннализа · 09.06.2015, 16:36

Возмещение расходов документально обоснованное и подтвержденное надо полагать да?! и заявления на возмещение есть от гпхашников, так ведь?[/QUOTE]

Да есть заявления и товарники с чеками, за их реальность не могу отвечать, остались от предыдущего буха.

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 16:38

Цитата:

Сообщение от Аннализа

Да есть заявления и товарники с чеками, за их реальность не могу отвечать, остались от предыдущего буха.

хорошо, что они есть в наличии... но ндфл опять же с этих договорников удержали в полной мере...налогоплательщиками они являются, им и вернут, если они попросят...

Аннализа · 09.06.2015, 16:47

Цитата:

Сообщение от Таинственная Незнакомка

хорошо, что они есть в наличии... но ндфл опять же с этих договорников удержали в полной мере...налогоплательщиками они являются, им и вернут, если они попросят...

500 тыс было когда я пришла в эту фирму, по факту 300 тыс. которые сидят в ошибке: начисление зп не шло через 1с, не знаю как оно вообще происходило, ведомости не велись, а платежки делались след образом:
100 тыс выплачено, 13 тыс налог.
а должно было быть 100 тыс начислено, 13 тыс налог, 87 тыс выдано на зп. ни у кого лишний ндфл не удерживался, все получили правильную зп, а в налоговую утекло лишнего на 300 тыс.

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 17:00

Цитата:

Сообщение от Аннализа

ведомости не велись, а платежки делались след образом:
100 тыс выплачено, 13 тыс налог.
а должно было быть 100 тыс начислено, 13 тыс налог, 87 тыс выдано на зп. ни у кого лишний ндфл не удерживался, все получили правильную зп, а в налоговую утекло лишнего на 300 тыс.

жесть! за 2011 год в реестре по 2-ндфл у этих договорников начислено какие суммы стояли?

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 17:01

еще глупый вопрос: начисленную сумму откуда брали из договоров ГПХ? (если ведомости не велись)

Аннализа · 09.06.2015, 17:08

Цитата:

Сообщение от Таинственная Незнакомка

еще глупый вопрос: начисленную сумму откуда брали из договоров ГПХ? (если ведомости не велись)

я да, из договоров

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 17:23

Аннализа, ну и геморр вам достался. Не знаю как у Кости в Калининграде, но у нас в Казани излишне перечисленный НДФЛ считают тупо не налогом, а добровольным перечислением в бюджет. И то, что в 1 квартале 2014 года вы не выполняли обязанности налогового агента совсем не айс.
Отнесение переплаты по НДФЛ в счет уплаты сумм налога, удерживаемого при выплате доходов физическим лицам в будущих периодах, является нарушением положений главы 23 НК РФ. Наличие переплаты не освобождает налогового агента от обязанности в полном размере перечислять в бюджет суммы налога, фактически удерживаемого из доходов физических лиц в более поздние сроки.
Организация может получить право на зачет излишне перечисленной суммы в счет будущих платежей только после подачи заявления в ИФНС и принятия налоговым органом решения о зачете переплаты. В последнее время налоговики придерживаются мнения, что зачесть такую переплату нельзя. Можно только вернуть излишек из бюджета.

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 17:24

Согласно п.9 ст. 226 НК РФ уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. Сумма уплаченного налога должна быть равна сумме налога, удержанного при выплате дохода физическому лицу. Перечисление в бюджет в течение налогового периода сумм сверх удержанного НДФЛ неправомерно, хотя ответственность за такую переплату НК не предусмотрена. Ежемесячное перечисление в бюджет суммы, превышающей сумму фактически удержанного из доходов физических лиц НДФЛ, не является налогом. Такая позиция изложена в письме ФНС России от 19.10.2011 № ЕД-3-3/3432@. А если излишек налогом не является, его нельзя зачесть по правилам ст. 78 НК в качестве переплаты. Возможен только возврат излишне перечисленных сумм из бюджета

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 17:25

При будущих выплатах доходов физическим лицам удерживаемый налог необходимо перечислять в полном размере. Вопрос о возврате излишне перечисленной суммы НДФЛ рассмотрен в Письме ФНС России от 04.07.2011 № ЕД-4-3/10764. В нем разъясняется, что налоговому агенту следует подать в налоговый орган заявление о возврате суммы, не являющейся налогом на доходы физических лиц и ошибочно перечисленной в бюджет, на его расчетный счет. Решение о возврате налоговый орган будет принимать на основании результатов совместной сверки расчетов по налогу.

Аннализа · 09.06.2015, 17:51

Получается остается только закрыть фирму

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 17:58

или пойти на проверку... придут, все прошерстят, накажут немного, затем вернут ваше добровольное перечисление...

Цитата:

Сообщение от Аннализа

Получается остается только закрыть фирму

смысл закрытия в чем?! вы хотите подарить денежки налоговой?

Аннализа · 09.06.2015, 18:18

Цитата:

Сообщение от Таинственная Незнакомка

или пойти на проверку... придут, все прошерстят, накажут немного, затем вернут ваше добровольное перечисление...

смысл закрытия в чем?! вы хотите подарить денежки налоговой?

О подарке речь не идет,за первый квартал 14 года не перечислялся ндфл равный 285 тыс.думаю бодаться из-за 15 тыс бессмыслено

Fox120 · 10.06.2015, 05:41

Цитата:

Сообщение от Аннализа

О подарке речь не идет,за первый квартал 14 года не перечислялся ндфл равный 285 тыс.думаю бодаться из-за 15 тыс бессмыслено

Аннализа, к слову, у меня с 15 июня ВНП по НДФЛ у ИП

Я б на Вашем месте, сама обратилась к инспекторам с просьбой провести выездную проверку. Вам бояться не чего. Все проверяемые периоды - время работы другого бухгалтера. При этом у Вас большая переплата. Вот как раз вместе с инспекторами и приведете все в порядок.
НДФЛ - очень странный налог, а уж законодательство по нему.. это вообще арии из марлезонского балета..
У меня были проверки, с миллионными долгами по НДФЛ, поверьте это не страшно..

Аннализа · 10.06.2015, 07:57

Цитата:

Сообщение от Fox120

Аннализа, к слову, у меня с 15 июня ВНП по НДФЛ у ИП

Я б на Вашем месте, сама обратилась к инспекторам с просьбой провести выездную проверку. Вам бояться не чего. Все проверяемые периоды - время работы другого бухгалтера. При этом у Вас большая переплата. Вот как раз вместе с инспекторами и приведете все в порядок.
НДФЛ - очень странный налог, а уж законодательство по нему.. это вообще арии из марлезонского балета..
У меня были проверки, с миллионными долгами по НДФЛ, поверьте это не страшно..

Я и хотела спровоцировать проверку, только насколько я поняла проверка может быть не только по НДФл, но и по налогу на прибыль и НДС, а в таком случае мало ли что они найдут.

Аннализа · 10.06.2015, 08:08

Цитата:

Сообщение от Fox120

Аннализа, к слову, у меня с 15 июня ВНП по НДФЛ у ИП

Я б на Вашем месте, сама обратилась к инспекторам с просьбой провести выездную проверку. Вам бояться не чего. Все проверяемые периоды - время работы другого бухгалтера. При этом у Вас большая переплата. Вот как раз вместе с инспекторами и приведете все в порядок.
НДФЛ - очень странный налог, а уж законодательство по нему.. это вообще арии из марлезонского балета..
У меня были проверки, с миллионными долгами по НДФЛ, поверьте это не страшно..

А вы не могли бы рассказать как проходит проверка, что они запрашивают? оборотки каких счетов смотрят?

Таинственная Незнакомка · 09.06.2015, 18:50

ндфл это такой "паршивый" налог... перечислил лишнего - дурак, не перечислил - штраф, так как не выполнил функции налогового агента, заявил возврат излишне перечисленого - проверочка...

Fox120 · 10.06.2015, 05:35

Цитата:

Сообщение от Таинственная Незнакомка

ндфл это такой "паршивый" налог... перечислил лишнего - дурак, не перечислил - штраф, так как не выполнил функции налогового агента, заявил возврат излишне перечисленого - проверочка...

ТН, ты откуда взяла информацию, что НДФЛД возвращают после ВНП?

09.06.2015, 16:19	#2
Таинственная Незнакомка Азазелька Регистрация: 30.04.2010 Адрес: на реке Стикс Возраст: 45 Сообщений: 36,298 Спасибо: 3,984	Re: Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ Аннализа, переплаты по ндфл ифнс возращает по результатам выездных, а не камеральных((( __________________ Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!

09.06.2015, 16:36	#4
Аннализа статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 09.06.2015 Сообщений: 25 Спасибо: 0	Re: Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ Возмещение расходов документально обоснованное и подтвержденное надо полагать да?! и заявления на возмещение есть от гпхашников, так ведь?[/QUOTE] Да есть заявления и товарники с чеками, за их реальность не могу отвечать, остались от предыдущего буха.

09.06.2015, 17:01	#8
Таинственная Незнакомка Азазелька Регистрация: 30.04.2010 Адрес: на реке Стикс Возраст: 45 Сообщений: 36,298 Спасибо: 3,984	Re: Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ еще глупый вопрос: начисленную сумму откуда брали из договоров ГПХ? (если ведомости не велись) __________________ Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!

09.06.2015, 17:23	#10
Таинственная Незнакомка Азазелька Регистрация: 30.04.2010 Адрес: на реке Стикс Возраст: 45 Сообщений: 36,298 Спасибо: 3,984	Re: Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ Аннализа, ну и геморр вам достался. Не знаю как у Кости в Калининграде, но у нас в Казани излишне перечисленный НДФЛ считают тупо не налогом, а добровольным перечислением в бюджет. И то, что в 1 квартале 2014 года вы не выполняли обязанности налогового агента совсем не айс. Отнесение переплаты по НДФЛ в счет уплаты сумм налога, удерживаемого при выплате доходов физическим лицам в будущих периодах, является нарушением положений главы 23 НК РФ. Наличие переплаты не освобождает налогового агента от обязанности в полном размере перечислять в бюджет суммы налога, фактически удерживаемого из доходов физических лиц в более поздние сроки. Организация может получить право на зачет излишне перечисленной суммы в счет будущих платежей только после подачи заявления в ИФНС и принятия налоговым органом решения о зачете переплаты. В последнее время налоговики придерживаются мнения, что зачесть такую переплату нельзя. Можно только вернуть излишек из бюджета. __________________ Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!

09.06.2015, 17:24	#11
Таинственная Незнакомка Азазелька Регистрация: 30.04.2010 Адрес: на реке Стикс Возраст: 45 Сообщений: 36,298 Спасибо: 3,984	Re: Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ Согласно п.9 ст. 226 НК РФ уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. Сумма уплаченного налога должна быть равна сумме налога, удержанного при выплате дохода физическому лицу. Перечисление в бюджет в течение налогового периода сумм сверх удержанного НДФЛ неправомерно, хотя ответственность за такую переплату НК не предусмотрена. Ежемесячное перечисление в бюджет суммы, превышающей сумму фактически удержанного из доходов физических лиц НДФЛ, не является налогом. Такая позиция изложена в письме ФНС России от 19.10.2011 № ЕД-3-3/3432@. А если излишек налогом не является, его нельзя зачесть по правилам ст. 78 НК в качестве переплаты. Возможен только возврат излишне перечисленных сумм из бюджета __________________ Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!

09.06.2015, 17:25	#12
Таинственная Незнакомка Азазелька Регистрация: 30.04.2010 Адрес: на реке Стикс Возраст: 45 Сообщений: 36,298 Спасибо: 3,984	Re: Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ При будущих выплатах доходов физическим лицам удерживаемый налог необходимо перечислять в полном размере. Вопрос о возврате излишне перечисленной суммы НДФЛ рассмотрен в Письме ФНС России от 04.07.2011 № ЕД-4-3/10764. В нем разъясняется, что налоговому агенту следует подать в налоговый орган заявление о возврате суммы, не являющейся налогом на доходы физических лиц и ошибочно перечисленной в бюджет, на его расчетный счет. Решение о возврате налоговый орган будет принимать на основании результатов совместной сверки расчетов по налогу. __________________ Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!

09.06.2015, 17:51	#13
Аннализа статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 09.06.2015 Сообщений: 25 Спасибо: 0	Re: Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ Получается остается только закрыть фирму

09.06.2015, 18:50	#19
Таинственная Незнакомка Азазелька Регистрация: 30.04.2010 Адрес: на реке Стикс Возраст: 45 Сообщений: 36,298 Спасибо: 3,984	Re: Как исправить ошибки предыдущего бухгалтера. НДФЛ ндфл это такой "паршивый" налог... перечислил лишнего - дурак, не перечислил - штраф, так как не выполнил функции налогового агента, заявил возврат излишне перечисленого - проверочка... __________________ Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!