Заполнение декларации по налогу на прибыль при корректировке на выявленные ошибки

[Баскова]

Добрый вечер.Подскажите,пожалуйста:
Нужно уменьшить выручку за 2014 год на 48000 руб (в том числе НДС 7322,03). Исправительные по ндс подавать не буду,так как получается переплата. В декларации по налогу на прибыль за полугодие 2015 года буду уменьшать налог на эту сумму. Делаю проводки бух.справкой:
Дт 91.2 Кт 62,1 48000
Дт 68.2 Кт 91.1 7322,03
По первой проводке на вкладке БУ -доходы(расходы)прошлых периодов
НУ - внереализационные расходы
По второй проводке: БУ -доходы(расходы)прошлых периодов
НУ - внереализационные доходы.
Заполняю декларацию по налогу на прибыль.7322,03 должно отражаться в листе 02 по строке 020 "внереализационные доходы"?Или если я ндс не корректирую,то не будет доходом?
По строке 400,401 приложения № 2 к листу 02 должна быть сумма 48000(c ндс)?
По строке 200 "внереализац.расходы" приложения № 02 к листу 02 сумма 48000 тоже должна быть?