Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
28.10.2015, 09:59 | #1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 12.06.2008
Сообщений: 614
Спасибо: 0
|
Ситуация с блокировкой счета. Москва
Коллеги. Раньше вела только УСН, в прошлом году директор открыл еще ОСНО, для работы с контрагентами, которые не любят УСН-подрядчиков. Срочно разбиралась. И сейчас случилась такая ситуация. В общем, помогите разобраться кто прав: мы или налорги.
За первый квартал этого года получили прибыль и оплатили налоги: в ФБ - 4103 руб. в РБ - 36924 руб. Во втором квартале работали в "минус", поэтому по полугодию прибыль уменьшилась: в ФБ - 3970 руб. в РБ - 35733 руб. Не платили само собой, так как уже переплачен налог. Но я по неопытности забыла в декларации заполнить графы 210-230 Листа 02 (начисления на прошлый отчетный период), в итоге в разделе 1.1 был указан налог к доплате в ФБ - 3970 руб., в РБ - 35733 руб. (меня это не смутило, т.к. декларация за полугодие, а не квартальная). И вот укатила я в отпуск в сентябре. Вышла в начале октября - деньги на счете заблокированы на сумму налога (3970 руб + 35733 + пени). Требование они прислали по Такском, а я туда с отчетности не заглядывала, а вот решение о взыскании вообще не присылали. Начала разбираться - поняла ошибку, звоню инспектору отдела урегулирования, объясняю, что у нас переплата, что сумма исчисленного налога за полугодие меньше, чем фактически уплаченная, что недоимки нет. Ну и конечно обещала пересдать отчет. Она мне: написали к доплате - платите, или пересдавайте отчет. Позвонила в отдел камеральных проверок, там честно сказали, что прекрасно понимают, что нет недоимки, что есть недочет в декларации, который требуется исправить, но то что требование и решение о взыскании незаконно они не соглашаются. (п2 ст 68 НК Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.) Ну отчет я пересдала в тот же день. Еще 10 дней инспектор отдела урегулирования его не видела, а после сказала, что она ничего не решает по разблокировке и дала не существующий номер - звоните, решайте! 2 дня пыталась дозвониться. Потом позвонила через контактный центр налоговой 88002222222 и за 2 минуты меня соединили с кем-то в нашей налоговой, на следующий день счет разблокировали. Вопрос: кто прав? они на основании ошибки в декларации завели админ. дело. Разве так они должны делать? Это всё конечно вода. Но сейчас я сдала декларацию по которой налог за 9 месяцев: в ФБ -4392 в РБ - 39526, в листе 02 указала данные за прошлый отчетный квартал (как положено) в ФБ - 3970 руб. (строка 220) в РБ - 35733 руб.(строка 230) В итоге в разделе 1.1 получается налог к доплате: в ФБ - 4392-3970=422 руб. в РБ - 39526-35733=3793 руб. А заплачу то я с учетом оплаченной суммы за первый квартал: в ФБ: 4392-4103=289 руб в РБ: 39526-36924=2602 руб Они снова увидят уплачено меньше, чем в разделе 1.1 и снова в середине ноября ждать требование?
__________________
Или найду дорогу, или проторю её сама... Способ выхода из любой ситуации один: соберись и разбирайся. |
|
|