И снова о лизинге

[Entry]

То, что ПБУ 18/02 вы не применяли говорит только о том, что вы не отражали на счетах БУ разницы между БУ и НУ доходами-расходами и не показывали пользователям отчетности, что вызывает отличия между прибылью в БУ и в НУ т.е у вас не было проводок по счетам 09 и 77.
При этом у вас была и разная стоимость БУ и НУ у лизингового ОС и разная амортизация и как следствие разные расходы в БУ и НУ.
Налог на прибыль 100% не корректно рассчитан. НУ расходы - амортизация НУ, потом лизинговый платеж минус амортизация НУ т.е амортизация у нас в ноль уходит и остается лизинговый платеж в НУ. А вы брали амортизацию БУ в расходы НУ. Вряд ли она равна лизинговому платежу.
По налогу на имущество вопросов как раз таки и нет т.к он по БУ остаточной стоимости, а она верная у вас на сколько я понимаю.

В 8.2 лизинг на балансе лизингополучателя пока не автоматизирован в отличие от 8.3 и "недостающие" проводки или корректировки сумм пользователи сами делают и алгоритм учета тоже сами для себя выбирают. А расчеты делают в экселе, как правило, если не дорабатывают программу. Поэтому тут делаете, как вам удобно, главное, чтобы ИТОГО было верным в НУ и БУ. Тем более, что ПБУ 18/02 нет и всего два ОС.

Сам аванс не расход, расход в НУ лизинговый платеж. И не важно оплатили вы его или нет, а важно начислили вы его в учете на основании полученных от лизингодателя документов или нет. И признаем мы лизинговый платеж конечно же только после того, как ОС введено в эксплуатацию т.к бывает, что платеж уже начислен, а ОС монтируется/комплектуется итд и еще не в эксплуатации.

[YuliaRu]

Сообщение от Entry

То, что ПБУ 18/02 вы не применяли говорит только о том, что вы не отражали на счетах БУ разницы между БУ и НУ доходами-расходами и не показывали пользователям отчетности, что вызывает отличия между прибылью в БУ и в НУ т.е у вас не было проводок по счетам 09 и 77.
При этом у вас была и разная стоимость БУ и НУ у лизингового ОС и разная амортизация и как следствие разные расходы в БУ и НУ.
Налог на прибыль 100% не корректно рассчитан. НУ расходы - амортизация НУ, потом лизинговый платеж минус амортизация НУ т.е амортизация у нас в ноль уходит и остается лизинговый платеж в НУ. А вы брали амортизацию БУ в расходы НУ. Вряд ли она равна лизинговому платежу.
По налогу на имущество вопросов как раз таки и нет т.к он по БУ остаточной стоимости, а она верная у вас на сколько я понимаю.

В 8.2 лизинг на балансе лизингополучателя пока не автоматизирован в отличие от 8.3 и "недостающие" проводки или корректировки сумм пользователи сами делают и алгоритм учета тоже сами для себя выбирают. А расчеты делают в экселе, как правило, если не дорабатывают программу. Поэтому тут делаете, как вам удобно, главное, чтобы ИТОГО было верным в НУ и БУ. Тем более, что ПБУ 18/02 нет и всего два ОС.

Сам аванс не расход, расход в НУ лизинговый платеж. И не важно оплатили вы его или нет, а важно начислили вы его в учете на основании полученных от лизингодателя документов или нет. И признаем мы лизинговый платеж конечно же только после того, как ОС введено в эксплуатацию т.к бывает, что платеж уже начислен, а ОС монтируется/комплектуется итд и еще не в эксплуатации.

Долго перевариваю этот лизинг. Все таки решила переделать с разницей в БУ и НУ. Амортизация считается в 1С 8,2 корректно в НУ и БУ. А Вот какой проводкой отразить разницу ЛП-НДС - НУаморт, вообще не пойму. Если отразить Дт26Кт76.05, то по 76,05 будет эта разница накапливаться, куда потом ее списывать, когда лизинг закончится.
Еще консультировалась у аудитора, у меня по договору лизинга авансовый платеж приравнивается к первому лизинговому( а сумма немаленькая 30% все таки) Аудитор сказала, что имею полное право принимать в расходы, тк в договоре все четко и не указано как аванс зачитывать(распределять, а написано, что приравнять к ЛП.) Как-то пока рука не поднимается такой расход в первый месяц записать, тем более и амортизация еще в этом месяце не начисляется...только со следующего.