6-НДФЛ

[Вес`на]

Сообщение от BMK

Я вот тоже так считала пока не обнаружила вот такое письмо.

вот я балда. Совсем забыла, что у больняков и отпускных срок уплаты налога последнее число месяца выплаты. А это 31 января, т.е. однозначно в 6 НДФЛ не попадает никуда. Теперь выходит что и в 2-НДФЛ начисление тоже не отражать, иначе не сойдутся формы

[Shayk]

Сообщение от Среда

Так что решили то?

я никак не пойму как отражать декабрьскую зп и ндфл уплаченные в 2017??
я так понимаю что в 1 разделе строка 040 должна быть равна 070+080 или как?
или я могу поставить 040>070+080

[Среда]

Shayk, уплаченные в 2017 однозначно в 1 квартале 17 отражать

080 что у вас?
Там ноль должен быть за редким исключением.

[Shayk]

Сообщение от Среда

Shayk, уплаченные в 2017 однозначно в 1 квартале 17 отражать

080 что у вас?
Там ноль должен быть за редким исключением.

ноль
получается 040 может быть больше 070?

[Среда]

что значит может?
По-любому будет.
В лучшем случае они могут быть равны.

[Shayk]

Если зарплата за декабрь выдана в январе текущего года, то НДФЛ удерживается в январе 2017 года. Соответственно, сумма налога с декабрьской зарплаты отражается только в строке 040 «Сумма исчисленного налога» раздела 1 расчета за 2016 год. А в строке 070 «Сумма удержанного налога» и разделе 2 расчета 6-НДФЛ эту сумму нужно будет указать при заполнении составлении 6-НДФЛ за I квартал 2017 года.

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 29.11.2016 г. N БС-4-11/22677@
Федеральная налоговая служба рассмотрела интернет-обращение ООО по вопросу заполнения строки 070 раздела 1 формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.
В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@.
В этой связи налоговые агенты начиная с первого квартала 2016 года обязаны ежеквартально представлять в налоговые органы по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ о фактически полученных начиная с 01.01.2016 суммах доходов и удержанных суммах налога на доходы физических лиц.
Согласно пункту 3.1 Порядка заполнения и представления расчета по форме 6-НДФЛ, утвержденного приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@, в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
По строке 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ указывается общая сумма налога, удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода (пункт 3.3 Порядка заполнения и представления расчета по форме 6-НДФЛ, утвержденного приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@).
Таким образом, в случае если заработная плата работникам за декабрь 2015 года, начисленная в декабре 2015 года, выплачена в январе 2016 года, то данная операция в расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается по строке 070 раздела 1, а также по строкам 100 - 140 раздела 2.
Если удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за декабрь 2016 года, налоговым агентом производится в январе 2017 года непосредственно при выплате заработной платы, данная сумма налога отражается только по строке 040 и не отражается по строкам 070, 080 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год. При этом данная сумма налога должна быть отражена по строке 070 раздела 1, а также непосредственно сама операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2017 года.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации 2 класса

С.Л.Бондарчук

пипец, я была уверена 070 надо ставить = 040 по году, 080-0 и чтоб в справках 2-ндфл перечисленный январский попадал в 2016

[Среда]

Сообщение от Shayk

я была уверена 070 надо ставить = 040 по году

С чего вдруг?
Только если бы Вы зарплату 29 числа выдали )))
А так выходит никаких обнулений, отчёт сквозной, будет через года тянуться...

Сама сейчас над ним корплю... тоже капец...

[Shayk]

Сообщение от Среда

отчёт сквозной

ох сколько прилагательных плохих хочется сказать применительно к этому отчету вместо сквозной

вот где то меня заклинило что 040=070+080 и все...начислено=удержано+неудержано хоть убей


Среда, а в 2-ндфл как отражать январский ндфл (с зп за декабрь), его в уплаченный ставить надо?

[Вес`на]

Я решила 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по тем у кого ЗП за декабрь выплачена в январе не сдавать до срока. Ещё писот разъяснений выпустят

[Среда]

Сообщение от Shayk

а в 2-ндфл как отражать январский ндфл (с зп за декабрь), его в уплаченный ставить надо?

пока ничего нового, слава Богу, не говорили. Значит как обычно. А обычно ставили как уплаченный, если он уплачен до подачи отчёта.

[Shayk]

Сообщение от Вес`на

не сдавать до срока

а работники смогут вычеты по 3-ндфл получать за этот год, пока я не сдам справки?

[Вес`на]

Понятия не имею. Наверное смогут, если работник получит справку на руки. У 3-НДФЛ срок другой

[Shayk]

Сообщение от Вес`на

У 3-НДФЛ срок другой

пишу за этот год...уже то 2017...я имела ввиду за 2016
3-ндфл чтоб возврат оформить за 2016 уже сейчас они сдают

Сообщение от Среда

пока ничего нового, слава Богу, не говорили. Значит как обычно. А обычно ставили как уплаченный, если он уплачен до подачи отчёта.

ну так и сдам значит

[Среда]

Сообщение от Shayk

ну так и сдам значит

Весна права, не торопитесь.
У нас так помнится и не принимали даже в том году так рано. Мол у них программы не готовы ещё.
Я тут Статистику запульнула, а мне фиг, пишет ошибки, которых нет. Позвонила - сказали рано ещё, срок только 05 февраля. А Вы 2-НДФЛ, там вообще срок до апреля.

[Вес`на]

Сообщение от Среда Я тут Статистику запульнула МП-микро? Я тоже отправила

[Среда]

ага, её

. .

[Светлана Дм]

Сообщение от Среда

Позвонила - сказали рано ещё, срок только 05 февраля

а у меня приняли. И 6-ку с 2-кой сдала

[Среда]

Сообщение от Светлана Дм

а у меня приняли.

У вас и утро раньше начинается )))

[Shayk]

Сообщение от Вес`на

МП-микро?

а кто ее должен сдавать?

[Среда]

очевидно Малые Предприятия - микро
Shayk, кому Статистика назначила ))) Смотрите на сайте своего росстата или позвоните им.