6-НДФЛ

[Anna1750]

Добрый день.
Вчера была на семинаре в налоговой, по поводу заполнения 6-НДФЛ сказали, что в согласно письму № БС-4-11/3058@ от 25.02.2016, з/пл декабря, выплаченная в январе(при заполнении 6-НДФЛ за 1 квартал 2016года) не попадает в 1 раздел, но попадает во 2 раздел расчета.
А зарплата марта, которая выплачена в апреле будет отражена в 1 разделе, но её не будет во 2.

[barmaley]

Сообщение от Anna1750

согласно письму № БС-4-11/3058@ от 25.02.2016, з/пл декабря, выплаченная в январе(при заполнении 6-НДФЛ за 1 квартал 2016года) не попадает в 1 раздел, но попадает во 2 раздел расчета.
А зарплата марта, которая выплачена в апреле будет отражена в 1 разделе, но её не будет во 2.

Было такое письмо. Однако, как я писал выше

Сообщение от barmaley

как при этом выполнятся соотношения между 6- и 2-НДФЛ - большой вопрос

[Вес`на]

Сообщение от Anna1750

з/пл декабря, выплаченная в январе(при заполнении 6-НДФЛ за 1 квартал 2016года) не попадает в 1 раздел, но попадает во 2 раздел расчета.

тоже было, что декабрь не отражается в этом расчете, он учтен в 2-НДФЛ за 2015г

[MarinaAnna]

Сообщение от Anna1750

з/пл декабря, выплаченная в январе(при заполнении 6-НДФЛ за 1 квартал 2016года) не попадает в 1 раздел, но попадает во 2 раздел расчета.
А зарплата марта, которая выплачена в апреле будет отражена в 1 разделе, но её не будет во 2.

Ну тогда у меня по идее получается правильно заполнена, т.е. з\п декабря в 1 разделе не отражается, в 1 разделе отражена только начисленная зарплата за янв, фев, март, вычеты за эти три месяца и налог исчисленный за эти 3 месяца, а в разделе 2 отражается выплаченная за декабрь в январе, за январь выплаченная в феврале, и за февраль выплаченная в марте. НДФЛ за месяц правильно отразился, только вот доход выплаченный совсем непонятный мне отразился.
Ну и даты фактического получения дохода вообще не соответствуют датам, когда я зарплату выплачивала. Налог удержанный правильно даты показывает, т.е. даты выплаты зарплаты, а следующая дата, когда я должна перечислить НДФЛ. Т.е. например з/п выплатила 14 числа, строку 120 она проставляет 15 число.

[Аланда]

Сообщение от MarinaAnna

когда я должна перечислить НДФЛ. Т.е. например з/п выплатила 14 числа, строку 120 она проставляет 15 число.

правильно,перечисление не позднее дня ,следующего за днем выплаты,программа и ставит автоматом следующее число..

[MarinaAnna]

В общем-то разобралась, только дату выплату дохода все же показывает неправильно, может быть и должна отражаться на последнее число м-ца задолженность по з/п и дата ее выплаты, а вернее дату, когда я должна удержать НДФЛ, тогда получается, что сумму по строке 130 программа берет задолженность по зарплате, т.е. авансы по з/п вообще суммы не учитывает, т.е. например выплатила аванс 25 декабя, окончательный расчет за декабрь выплатила 14 января, вот она и показывает задолженность за декабрь на начало года без учета выплаченных авансов + НДФЛ, в этой же сумме, а дальше в строке 140 сумму НДФЛ.
Т.е. например задолженность по з/п на 31 декабря получилась 10000 руб. , в строке 130 сумма фигурирует 11300, т.е. типа должна з/п и должна НДФЛ, в строке 140 показывает сумму НДФЛ 1300 с датой, когда я выплатила з/п, н-р я ее выплатила 14 января, вот сумма НДФЛ стоит 14 январем, а в строке 120 автоматом заполняет дату 15 янв.

[Аланда]

Сообщение от MarinaAnna

задолженность по з/п на 31 декабря получилась 10000 руб. , в строке 130 сумма фигурирует 11300, т.е. типа должна з/п и должна НДФЛ

как я понимаю,указывается начисленный доход ,а не задолженность перед сотрудником с учетом выплаченного аванса.

[Аланда]

Мне приходят рассылки с сайта Профбух 1с8 ( когда и зачем подписалась,сама не помню,мне это не нужно),там есть демонстрационный ролик к онлайн семинару про подготовку 6НДФЛ,может быть там найдется что-то полезное http://www.profbuh8.ru/product/6-ndfl/#sem2

[MarinaAnna]

Вот нашла такие разъяснения по строкам раздела 1 :
Правило заполнения строк:

010 – пишется ставка налога, по которой производилось исчисление работнику сумм налога.
020 – указывается общая сумма по начисленному налогу по всем физическим лицам, заполняется нарастающим итогом с начала отчетного периода.
025 – начисленная нарастающим итогом общая сумма начисленного дохода по дивидендам.
030 – налоговые вычеты с начала года, также указываются нарастающим итогом, на величину которых можно уменьшить величину дохода, подлежащую налогообложению.
040 – общая сумма исчисленного налога по всем физическим лицам, рассчитанная нарастающим итогом.
045 – общая сумма подоходного налога по дивидендам нарастающим итогом по всем физическим лицам.
050 – сумма фиксированного авансового платежа по всем физическим лицам, на которую можно уменьшить налог на доходы, рассчитанная нарастающим итогом.
060 – общее количество физ. лиц получивших облагаемый доход в налоговом периоде. Если в одном налоговом периоде работник был уволен, а потом принят вновь, общее количество меняться не будет.
070 – указывается общая сумма налога нарастающим итогом с начала года. 080 – указывается общая сумма дохода нарастающим итогом с которого не возможно было удержать налог. 090 — общая сумма возвращенного налога, указанная нарастающим итогом, в соответствии со НК РФ ст. 231.

Правила заполнения раздела 2:

100 – в данной строке указывает фактическая дата, когда был получен доход, отраженный по строке 130.
110 – указывается дата, когда был фактически удержан НДФЛ с суммы, отраженной по строке 130.
120 — указывается дата, не позже которой необходимо произвести перечисление сумм налога.
130 – указывается обобщенная сумма фактически полученного дохода на дату, указанную в строке 100 (удержанный налог не вычитается).
140 – указывается обобщенная сумма удержанного НДФЛ на дату, указанную в строке 110.

Правда в образце заполнения, про доход выплаченный в январе за декабрь ничегошеньки не указано, начинается в января, т.е. доход 31 янв, далее выплата за январь в феврале.

[MarinaAnna]

Хотела видео вставить пояснения заполнения формы 6-НДФЛ, но что-то никак, только ссылку на видео.

https://youtu.be/RUrfjxHkCFo

[MarinaAnna]

Сообщение от Аланда

как я понимаю,указывается начисленный доход ,а не задолженность перед сотрудником с учетом выплаченного аванса.

Ну во всяком случае 1С заполняет не начисленный доход, а заполняет автоматом именно сумму задолженности по з/п на 31 число.
Т.е. например в декабре я выплатила сотруднику аванс 2000 руб.
Начисленная зарплата 12000 руб.
Начисленный НДФЛ 1560 руб.
В форме 6-НДФЛ заполняет автоматически
строку 130 - 11560 руб, т.е. это задолженность по зарплате 10000 + НДФЛ 1560.
в следующей строке 140 - 1560 руб.
Получается, что в строке 130 1С заполняет задолженность по зарплату и еще не удержанного НДФЛ.
а по дате выплаты дохода в строке 140 заполняет удержанного НДФЛ, раз з/п выплатила, то и НДФЛ удержала, а в следующей строке указывает дату когда должна перечислить НДФЛ.

Только вот во всех образцах, на разных сайтах смотрела, везде первая дата 31 января, выплата в феврале. Нигде не увидела, чтобы фигурировала сумма зарплаты за декабрь выплаченная в январе. Получается, что 1С не верно заполняет ? и нужно руками все смещать ? пока непонятно.

[MarinaAnna]

Но вот в посте № 78 написано, что на семинаре

Сообщение от Anna1750

з/пл декабря, выплаченная в январе(при заполнении 6-НДФЛ за 1 квартал 2016года) не попадает в 1 раздел, но попадает во 2 раздел расчета.
А зарплата марта, которая выплачена в апреле будет отражена в 1 разделе, но её не будет во 2.

[MarinaAnna]

Если следовать письму : http://mvf.klerk.ru/nb/509_08.htm

То получается так как в 1С и заполняется автоматически:

Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, следующим образом:
по строке 100 указывается 31.03.2016;
по строке 110 - 05.04.2016;
по строке 120 - 06.04.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
В аналогичном порядке отражаются операции, начавшиеся в одном календарном году, а завершенные в другом календарном году. Например, заработная плата за декабрь 2015 года выплачена 12.01.2016, в этом случае данная операция в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ не отражается, а в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается следующим образом:
по строке 100 указывается 31.12.2015;
по строке 110 - 12.01.2016;
по строке 120 - 13.01.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.

Т.е. в разделе 2 заполняется зарплата выплаченная в январе за декабрь.

[Аланда]

Трудно обсуждать,правильно или неправильно заполняет форму программа,если нет ясности в том ,как же должно быть по задумке создателей этого отчета

[AllaMih]

Здравствуйте, а есть какая-нибудь прога для этого отчета?кроме 1С

[barmaley]

AllaMih, Налогоплательщик ЮЛ

[barmaley]

Коллеги, вышла очередная версия контрольных соотношений для 6-НДФЛ.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_195337
Внимательно не смотрел, поэтому от комментариев пока воздержусь

[barmaley]

Сообщение от barmaley

Внимательно не смотрел, поэтому от комментариев пока воздержусь

Посмотрел.
1) Соотношения 1.5 не стало
2) Соотношение 1.3 стало несколько более проходимым, но 100% вероятности по прежнему нет. Достаточно нескольких выплат одному ФЛ не по ставке из пункта 1 статьи 224 в одну дату

[Среда]

Ну, еще несколько редакций, и прорвемся )))

[Lidusik]

Подскажите, пожалуйста, нужно ли сдавать 6-НДФЛ, если компания на УСНО и деятельность не ведет. Численность сотрудником 1 человек (ГД).