Распределение расходов по КФО

[Наталия Карпова]

Сообщение от Veselenochka

В положении о платных услугах у вас прописан порядок распределения прибыли от деятельности по платным услугам. То есть расписано на что вы можете тратить заработанные деньги и в каком объеме.
Соотношение расходов между 2 и 4 это несколько другое.
Какие основные средства и материальные запасы вы используйте при оказании платных услуг? За счет каких источников вы их приобретали?
Порядок распределения доли расходов по кфо вы должны определить сами, тут Логин прав- его нужно прописать в уп. И уже исходя из этого далее составляется план фхд и в соответствии с ним вы работаете.

Порядок я определила. Я правильно понимаю, что по 2 я буду оплачивать только то, что прописано в положении? А как практически это в 1С будет выглядеть. Вот, к примеру, у меня есть счет за вывоз ТБО. Создаю в 1С документ "услуги сторонних организаций". В нем выбираю КФО 4, счет ДТ 109.80. А уже потом со счета 109 списываю расходы в ДТ 401 с распределением по КФО? Или я должна этот счет по ТБО занести в 1С 2 раза по КФО 2 и по КФО 4?

PS. Я может, кажусь, глупой... Просто реально спросить не у кого

[Veselenochka]

Сообщение от Наталия Карпова

Порядок я определила. Я правильно понимаю, что по 2 я буду оплачивать только то, что прописано в положении? А как практически это в 1С будет выглядеть. Вот, к примеру, у меня есть счет за вывоз ТБО. Создаю в 1С документ "услуги сторонних организаций". В нем выбираю КФО 4, счет ДТ 109.80. А уже потом со счета 109 списываю расходы в ДТ 401 с распределением по КФО? Или я должна этот счет по ТБО занести в 1С 2 раза по КФО 2 и по КФО 4?

PS. Я может, кажусь, глупой... Просто реально спросить не у кого

а у вас что, 109 счет не имеет аналитики по КФО?)))
а 201 и 302? тоже общий?

есть два варианта.
первый - в момент заключения договора с поставщиком вы определяете какую сумму с какого КФО вы платите. для этого очень четко ДО заключения договора нужно просчитать распределение расходов между КФО в соответствии с порядком, определенным в вашей УП.
это более правильный вариант, но более сложный в исполнении, так как экономисты должны все рассчитать ДО начала финансового года, определить потребность, например, в материальных запасах будет на текущий год по предпринимат деятельности.)
второй вариант - вы заключаете договор по 4 КФО, закрываете документами через 109 счет на 401, а потом, по истечении месяца/квартала/полугодия, на основании расчетов,порядок которых доже должен быть определен в УП, сторнируете часть расходов с 4-ки и вешаете их на 2-ку. при этом нужно возместить эту часть расходов с лицевого счета 26 на лицевой счет 36
мы у себя в разных учреждениях делаем и так и так.
СФК устраивают оба варианта, учредитель говорит, что второй способ НЕ верный, но для некоторых учреждений первый вариант просто не выполним, в силу некоторых обстоятельств.

[Наталия Карпова]

Сообщение от Veselenochka

а у вас что, 109 счет не имеет аналитики по КФО?)))
а 201 и 302? тоже общий?

есть два варианта.
первый - в момент заключения договора с поставщиком вы определяете какую сумму с какого КФО вы платите. для этого очень четко ДО заключения договора нужно просчитать распределение расходов между КФО в соответствии с порядком, определенным в вашей УП.
это более правильный вариант, но более сложный в исполнении, так как экономисты должны все рассчитать ДО начала финансового года, определить потребность, например, в материальных запасах будет на текущий год по предпринимат деятельности.)
второй вариант - вы заключаете договор по 4 КФО, закрываете документами через 109 счет на 401, а потом, по истечении месяца/квартала/полугодия, на основании расчетов,порядок которых доже должен быть определен в УП, сторнируете часть расходов с 4-ки и вешаете их на 2-ку. при этом нужно возместить эту часть расходов с лицевого счета 26 на лицевой счет 36
мы у себя в разных учреждениях делаем и так и так.
СФК устраивают оба варианта, учредитель говорит, что второй способ НЕ верный, но для некоторых учреждений первый вариант просто не выполним, в силу некоторых обстоятельств.

Само собой аналитика по КФО у нас есть и по 109 счету, и по 201 и 302. Только до мая 2016 г. у нас были КФО 4 и 5. Все расходы по муниципальному заданию сразу отправлялись на 401 счет. А вот теперь двойка добавилась... Договоры у меня изначально все по КФО 4 заключены. Т.е. если я правильно понимаю, ПФХД в части расходов по 2 у меня будет состоять из 4 статей, которые в Положении прописаны? Остальное все плачу по 4, приходую на 109. В конце квартала делаю расчет (согласно порядку из УП) и бух.справкой распределяю общехозяйственные и накладные расходы между 2 и 4? Корректирую ПФХД и возмещаю расходы с одного лицевого счета на другой. Или мне вообще общехозяйственные и накладные расходы делить между КФО не нужно? Интересовалась у других учреждений в нашем городе как они делают: ответ был такой, что по 2 они платят только коммуналку, з/п, и материалы покупают. Общехозяйственные и накладные расходы на 2 вообще не относят. Насколько верен такой вариант?

[Veselenochka]

Сообщение от Наталия Карпова

Общехозяйственные и накладные расходы на 2 вообще не относят. Насколько верен такой вариант?

возможно, у них платная деятельность обходится без указанных расходов?))
какие именно расходы вы подразумеваете под этими двумя?

[Veselenochka]

Сообщение от Наталия Карпова

Т.е. если я правильно понимаю, ПФХД в части расходов по 2 у меня будет состоять из 4 статей, которые в Положении прописаны? Остальное все плачу по 4, приходую на 109. В конце квартала делаю расчет (согласно порядку из УП) и бух.справкой распределяю общехозяйственные и накладные расходы между 2 и 4? Корректирую ПФХД и возмещаю расходы с одного лицевого счета на другой. Или мне вообще общехозяйственные и накладные расходы делить между КФО не нужно? Интересовалась у других учреждений в нашем городе как они делают: ответ был такой, что по 2 они платят только коммуналку, з/п, и материалы покупают. Общехозяйственные и накладные расходы на 2 вообще не относят. Насколько верен такой вариант?

Положение можно и поправить.
в плане фхд у вас должны стоять расходы по всем статьям, которые вы будете оплачивать с 2-ки (либо возмещать)
состав расходов по 2-ке это уже другой вопрос.
у вас есть расчет стоимости платных услуг? какие статьи расходов заложены в себестоимость услуги? сомневаюсь, что там нет общехозяйственных

[Veselenochka]

Сообщение от Veselenochka

Положение можно и поправить.
в плане фхд у вас должны стоять расходы по всем статьям, которые вы будете оплачивать с 2-ки (либо возмещать)
состав расходов по 2-ке это уже другой вопрос.
у вас есть расчет стоимости платных услуг? какие статьи расходов заложены в себестоимость услуги? сомневаюсь, что там нет общехозяйственных

все, заработалась)))

по другому поставлю вопрос - оказание платных услуг у вас не предусматривает общехозяйственных расходов?

[Наталия Карпова]

Сообщение от Veselenochka

Положение можно и поправить.
в плане фхд у вас должны стоять расходы по всем статьям, которые вы будете оплачивать с 2-ки (либо возмещать)
состав расходов по 2-ке это уже другой вопрос.
у вас есть расчет стоимости платных услуг? какие статьи расходов заложены в себестоимость услуги? сомневаюсь, что там нет общехозяйственных

В расчет стоимости платных услуг, кроме прямых расходов, входят расходы на ТО здания, автомобиля, ГСМ, услуги связи, хозтовары, запчасти для авто, з/п АУП. В моем понимании я должна все эти расходы делить на КФО 2 и 4. Контрольно-ревизионная комиссия при Администрации нашего города говорит мне, что нужно по КФО 2 проводить только те расходы, которые прописаны в Положении. Вот я и думаю стоит ли заморачиваться и все вышеперечисленные расходы делить на КФО 2 и 4. Или действовать согласно Положения и делить только коммуналку, материальные запасы и з/п?