ДГПХ (бух учет)

[Irinka.feo]

Добавлю свои три копейки в тему. Я выплачиваю аренду физ.лицу. И провожу так как описАла Таинственная Незнакомка.

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Начисление вознаграждения по гражданско-правовому договору на выполнение работ или оказание услуг, удержанного НДФЛ и страховых взносов выполняется с помощью документа Операция (раздел Операции - Бухгалтерский учет - Операции, введенные вручную - кнопка Создать - Операция)

Единственно, я в этой операции вручную добавляю регистр "Прочие расчеты" с записью:
"Расход" / сч. учета - 68.01/ Документ расчетов с контрагентом/ сумма НДФЛ
Потому что при формировании документа "Списание с р/сч" на сумму этого НДФЛ автоматом формируется регистр "Прочие расчеты" с записью "Приход". И ее надо как-то закрывать, что я и делаю в ручной операции.

И еще один нюанс при создании операции учета НДФЛ

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Для отражения вознаграждения по договору подряда, исчисленного и удержанного НДФЛ в налоговом учете НДФЛ предусмотрен документ Операция учета НДФЛ (раздел Зарплата и кадры - НДФЛ - Все документы по НДФЛ - кнопка Создать - Операция учета НДФЛ). Документ вводится на каждое физическое лицо в отдельности (указывается в шапке документа в поле Сотрудник).
На закладке Удержано по всем ставкам укажите сумму удержанного налога (рис. 6):

в колонке Дата получения дохода укажите дату получения физическим лицом вознаграждения по договору подряда;
в колонке Ставка налогообложения укажите группу, к которой относится налоговая ставка. В нашем примере - 13% (для нерезидента 30%);
в колонке Ставка укажите конкретную ставку из группы. В нашем примере - 13%;
в колонке Сумма укажите сумму удержанного налога;
в колонке Срок перечисления выберите значение Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов);
в колонке Код дохода укажите код полученного дохода из справочника Виды доходов НДФЛ;
в колонке Сумма выплаченного дохода укажите сумму к выплате, в нашем примере - 39 332 руб. (45 000 руб. - 5 668 руб.).

Я сумму выплаченного дохода указываю полную, т.е. в нашем примере это 45 000 руб. Просто по аналогии с з/платными делами. Если посмотреть какие записи в "Регистре расчетов налогоплательщиков с бюджетом" формируются при выдаче з/платы. Так вот там сумма выплаченного дохода равна сумме на руки+НДФЛ