УСНО 2009

[Азиза]

Так надо делать всегда? Или только в исключительных случаях?

[enot_71]

"Бьюсь" с авансовыми: услуги(например ксерокопирование), ставлю 26сч., "Расходы принимаются", деньги у подотчетника есть, в КДиР не берется, хоть ты тресни! Берется, если в расходнике ставить 71.2, но не днем сдачи авансового, а днем выдачи в подотчет, но это же неправильно.Сейчас поищу еще в поисковике, кажется
Азиза, у вас было что то подобное, может просветите?

[ГЛБ]

Азиза, Я делаю так всегда, чтоб проверяющие меньше придирались. А если делать как говорите Вы, т.е. 2 раза в месяц начислять з/п, то тогда можно и 2 раза в расход включать, здесь важен факт начисления З/платы.

[Катюха]

Сообщение от Азиза

НДФЛ удерживается в день окончательного расчета

НДФЛ удерживается в день выплаты з/пл, вернее выдать з/пл нельзя без удержания НДФЛ. И получается что последний день удержания НДФЛ, это выплата з/пл. А отсюда начислили в конце месяца, а з/пл допустим 10-го числа, значит удержать НДФЛ, можно 10.
А вообще столько народу спорит со мной, что я уже с вами со всеми согласна.
Но, что самое интересное аванс у меня в середине месяца в расходе, так ставит 1С. А еще интересней, что КДиР (почти 100 листов) распечатана, прошита. Лежит на работе и ждет, что я в понедельник отвезу ее в НИ.
Спасибо всем.

[ГЛБ]

Азиза, Ну и факт выплаты конечно тоже.

[Азиза]

Сообщение от ГЛБ

А если делать как говорите Вы, т.е. 2 раза в месяц начислять з/п, то тогда можно и 2 раза в расход включать, здесь важен факт начисления З/платы.

У меня начисление один раз в месяц, а выплат две - аванс и окончательный расчет. И два раза расход. В день начисления з/п в расходы попадает уже выданный аванс, а оставшаяся з/п в следующем месяце. Не правильно?

[ГЛБ]

Катюха, Ну если у вас не примут к расходам эти авансы, то тут тоже можно будет с ними поспорить. Я делаю так чтоб меньше придирались, а если идти на принцип, то можно и аванс брать в расход.

[Катюха]

Сообщение от ГЛБ

выплачиваю я ее 5-го числа, следующего месяца (т.е. марта), вот тогда всю сумму и беру в расход

ну тогда противоречие.
Сами говорите, что начислили з/пл в конце месяца, тогда в расход. А тут оказывается ее еще всю включать в следующем месяце. С этим не согласна.

[Elene_L]

Сообщение от ГЛБ

У меня, например, 20-го выплачивается аванс за текущий месяц (февраль) его в расход я не беру при УСНО, в конце февраля начисляется з/плата за февраль, а выплачиваю я ее 5-го числа, следующего месяца (т.е. марта), вот тогда всю сумму и беру в расход.

Я считаю, что Вы должны брать в расход аванс 28 февраля, т.к. к моменту начисления (28 февраля 2008) уже успели его выплатить (20 февраля), а оставшуюся часть зарплаты 05 марта (в день выдачи сотрудникам). Всё это не очень важно внутри квартала.
Но если у Вас, аванс, выплаченный 20 марта (за март), 31 марта (после начисления) не попадает в КДиР, Вы сами себя лишаете удовольствия уменьшить налогооблагаемую базу на сумму аванса. А ведь имеете полное право, т.к. оба условия соблюдены: начислено и выдано...

[angel_]

Сообщение от ГЛБ

Да.

Это ваше право. Но я согласна с

Сообщение от Elene_L

Вы сами себя лишаете удовольствия уменьшить налогооблагаемую базу на сумму аванса. А ведь имеете полное право,

И причем здесь налоговики, если:

Сообщение от Elene_L

т.к. оба условия соблюдены: начислено и выдано...

[Азиза]

enot_71, я не совсем вас поняла, наверное, у вас с настройками 1С что-то. Вы правильно говорите, что выдача под отчет это еще не повод признания расходов для налогового учета. Деньги должны быть потрачены и представлен авансовый отчет.

[ГЛБ]

Катюха, Вы меня не поняли, я аванс выплаченный в расход в текущем месяце не беру, даже если начислила з/п в конце месяца, а беру всю сумму (в.т.ч. аванс) когда выплачиваю вторую половину з/платы, т.е. окончательный расчет за месяц, но это уже происходит в другом месяце 5-го числа.

[Азиза]

Сообщение от Азиза

НДФЛ удерживается в день окончательного расчета

Сообщение от Катюха

НДФЛ удерживается в день выплаты з/пл

Вы правы. Я неправильно выразилась, имелся в виду окончательный расчет с сотрудниками по з/п, т.е. выплата, а не сам расчет з/п.

[angel_]

Мне кажется вы уже путаете сами себя. Мы имеем право принять расходы при двух выполненных условиях:
1. Зарплата должна быть начислена
2. Зарплата должна быть выдана
Вот и все. А выданный аванс еще не является расходом.

[ГЛБ]

Elene_L,

Сообщение от Elene_L

Вы сами себя лишаете удовольствия уменьшить налогооблагаемую базу на сумму аванса. А ведь имеете полное право, т.к. оба условия соблюдены: начислено и выдано...

Сообщение от ГЛБ

Я делаю так чтоб меньше придирались, а если идти на принцип, то можно и аванс брать в расход.

Я придерживаюсь в этом вопросе мнения налоговиков.

[Азиза]

Elene_L, angel_, у нас с вами два расхода по з/п (в последний день месяца - аванс, в следующем месяце - вторая выплата), НДФЛ один раз со второй выплатой?

ГЛБ, у вас один расход по з/п в следующем после начисления месяце, выплат две?

Катюха, у вас два расхода по з/п, оба в день выдачи з/п независимо от дня начисления, НДФЛ в день второй выплаты?

Правильно?

[ГЛБ]

Азиза,

Сообщение от Азиза

ГЛБ, у вас один расход по з/п в следующем после начисления месяце, выплат две?

Да.

[enot_71]

Азиза, Правильно я делаю?:
1.РКО Д71,1-К50 выданы средства под отчет ("Расходы не принимаются")
2.АО Д26-К71,2 списана израсходованная сумма, ("Расходы принимаются")?
В итоге за весь год ( я на этом предприятии с этого года) В оборотке по 71-нулевое сальдо, а по 71,1 и 71,2-остатки., да к тому же в КДиР нет наших хозрасходов по 26 и 91сч..!
ПРосто если я ставлю в РКО 71,2, то расход отражается в КД и Р датой РКО, а не АО. Наверное придется звонить информатику.
А зарплату я так же провожу, выдали аванс, начислили в конце месяца з/п, выдали з/п., в КДир попадает 2 раза, телодвижений меньше.

[angel_]

enot_71, я не пойму, вы с какой целью дублируете сообщения? Если вы хотите обратиться к какому то человеку конкретно, напишите в личку. Я вам уже ответила в другой теме. Не надо игнорировать людей, кто вам отвечает

[Азиза]

У меня так
АО:
Д60.2 - К71.1
Д 71.1 - К71.2
Либо Д10.2 - К71.2
РКО 71.2 - 50.1