БП (Бухгалтерия предприятия) Как отразить ОНА и ОНО в программе 1С Предприятие 8.3 при применении ПБУ 18/02?

[ОАА]

Здравствуйте!
ООО на ОСНО.
Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.2407)
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Принимаем ПБУ 18/02.
Поправьте, если не правильно рассуждаю.
4 кв. 2014 итог -229 485,00 (убыток)
Перенесен убыток на следующий период.
45897,00 получили отложенный налоговый актив (ОНА), но в НД показана прибыль 1321,00 и уплачен налог 264,20
1 кв. 2015 итог 617 424,00 (прибыль)
Учитываем ОНА и выходит к уплате 77 588,00
Но в НД - прибыль 65 907,00 и уплачен налог 13 181,40
2 кв. 2015 итог 73 935,00 (прибыль)
К уплате 14 787
Но в НД - прибыль 66 634,00 и уплачен налог 13 326,80
3 кв. 2015 итог -127 213,00 (убыток)
Были попытки рекламы в сети интернет. Продаж не случилось.
Сдана нулевая отчетность хотя по сути деятельность была.
4 кв. 2015 -22 750 (убыток)
произведена смена Генерального директора.
Происходило регулярное списание за обслуживание р/с.
Сдана нулевая отчетность.
Я не понимаю КАК проверить закрытие 2015 год с учетом ПБУ 18/02. Отчет Анализ налога на прибыль за 4 кв 2015 мне не понятен...
Возможно, следует провести проводку по закрытию (списанию) убытка 2014 года, но когда? В конце 1 кв.2015 или по итогу 2015 года?
Как принимать ОНО? Как я понимаю в моем случае недоплата по прибыли это ОНО или я не права...

2016 год - деятельности как таковой не было.
Происходило регулярное списание за обслуживание р/с.
Стоимость доли прошлого директора 10 000,00 принята прочим доходом, т.к. он вышел из ООО и не обратился за возмещением.
Получены услуги 12 400,00 за внесение изменений в учредительные документы.
1 кв. 2017 год возобновляется деятельность.