Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
27.04.2017, 19:39 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
|
Расходы по Налогу на Прибыль
Прошлый бух относила все расходы по себестоимости на косвенные. (Установка инженерного оборудования - соответственно это материалы и работы по установке сторонних организаций) . Считаю, что это прямые расходы. В декларации по прибыли получается, что раньше все расходы шли как косвенные, а теперь практически все расходы - прямые. Не заинтересует ли это налоговиков?
|
28.04.2017, 00:37 | #2 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Расходы по Налогу на Прибыль
Если спросят, то дадите пояснения, что в УП Организации внесены изменения в части прямых затрат.
Практически все прямые не выгодно. Надо, чтобы минимум был. Только то, что в НК РФ и все. |
28.04.2017, 06:33 | #3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
|
Re: Расходы по Налогу на Прибыль
У меня это материалы, которые идут как давальческое, и работы организаций. , которые эти материалы используют. Т.е. списание в любом случае произойдет, когда они выполнят работу. А выполнят они ее не раньше, чем будет подписан акт выполненных работ нам от заказчика.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
28.04.2017, 10:12 | #4 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Расходы по Налогу на Прибыль
Материальные расходы прямые конечно.
А все остальное не имеет отношения к тому, что с 01.01.17г косвенные стали прямыми. Я имею в виду, что кто-то что-то выполнит раньше или позже. Тут связи никакой нет. Прямые - это те, что относятся к производству и мы можем их определить четко и без сомнений т.е ЗП и взносы с нее рабочих, материалы производственные, амортизация станка. А вот аренда помещения офисного или ЗП директора - это косвенные т.к прямого отношения к производству уже не имеют эти расходы. |
28.04.2017, 10:26 | #5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
|
Re: Расходы по Налогу на Прибыль
У меня эти затраты (материалы и работы сторонних фирм) были как косвенные. но относились к уменьшению прибыли только в момент реализации. Т.Е не влияли на занижение налога. Я думаю, что пересдавать корректировки не надо?
|
28.04.2017, 10:51 | #6 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Расходы по Налогу на Прибыль
Косвенные сразу на расходы, а прямые формируют НЗП.
Если косвенные были в НЗП, то значит они вели себя, как прямые. Пока точно ничего сдавать не надо. При запросе пояснить и дальше по ситуации. |
28.04.2017, 14:48 | #7 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 03.03.2010
Сообщений: 422
Спасибо: 1
|
Re: Расходы по Налогу на Прибыль
нет там НЗП. Материал покупается на 10.1, потом на 10.7 отдаем организации, которая делает работу. нам подписали акт, что приняли работу - мы подписываем субподрядчикам - по КС-2 или акту использования материалов материалы и работы попадают на 20 б/с. и тутже списываются на себестоимость.
|
28.04.2017, 15:03 | #8 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Расходы по Налогу на Прибыль
Тогда так, как написали.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
28.04.2017, 15:05 | #9 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Расходы по Налогу на Прибыль
Получается не в ту строку просто вписывали эти расходы. Надо в прямые, а вы в косвенные. Но, это только материальные. А ЗП и амортизация. Но, это если они есть в наличии.
|
03.05.2017, 20:52 | #12 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 27.07.2008
Сообщений: 565
Спасибо: 4
|
Re: Расходы по Налогу на Прибыль
Коллеги, столкнулась с аналогичной ситуацией. За первый квартал отчет сдавала предыдущий бухгалтер. Я веду фирму с мая. ООО, только услуги, незавершенки нет в принципе. Налог на прибыль по итогам квартала. Старый бухгалтер относила ВСЕ услуги сторонних организаций на косвенные расходы, хотя часть из них относится непосредственно к оказанным нами услугам. Но в целом сумма налога правильно рассчитана, в декларации не правильно разнесены расходы на прямые и косвенные.
Вопрос в следующем: подать уточненку за первый квартал (предыдущие года я трогать точно не хочу); не трогать первый квартал, а со второго относить расхода на прямые или оставить этот год как есть (в учетной политике написать, что к прямым расходам относятся только материалы и з/п производственного персонала), со следующего вести правильно?
__________________
Незнание закона не освобождает от ответственности. Знание - зачастую. Станислав Ежи Лец |
04.05.2017, 12:24 | #15 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 27.07.2008
Сообщений: 565
Спасибо: 4
|
Re: Расходы по Налогу на Прибыль
Дело в том, что эти расходы - 90% наших расходов, остальное - аренда, услуги связи - по логике и так в косвенных. Т.е. если эти расходы отставить в косвенных, то прямых по и нет.
Написать изменения к учетной - в смысле, что к прямим относятся только сырье и материалы (которых у нас нет, только относимые на ОХР и соответственно косвенные) и оставить все как есть (а с 2018 года уже относить на прямые), или все же лучше подать уточненных расчет за 1 квартал и в дальнейшем все делать правильно. Как я уже писала у нас тогда нет прямых расходов, может ли это привлечь налоговиков?
__________________
Незнание закона не освобождает от ответственности. Знание - зачастую. Станислав Ежи Лец |
04.05.2017, 13:02 | #16 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: Расходы по Налогу на Прибыль
vesta, внимание налоговиков привлечет ваша уточненка
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
04.05.2017, 13:37 | #17 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Расходы по Налогу на Прибыль
vesta, если у вас услуги (не производство, не работы), то вы можете все расходы относить на косвенные
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
Сказали спасибо: | vesta (04.05.2017) |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|