Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
10.10.2017, 15:48 | #3 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Корректировка за расходов за прошлый период
Что и куда включили не совсем ясно из вопроса.
Выплата доли - не доход, а ее в доход включили или что случилось? Но предположим были расходы какие-то "лишние", которые не учли. Если Приложение 2 к Листу 02 и там строка 400 "По строке 400 отражается корректировка налоговой базы при реализации налогоплательщиком права перерасчета налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога". Т.е по расходам не обязательно уточненку делать, можно все в текущем периоде показать. Это если доходы не учли и налоги не доплатили, тогда обязательно уточненку. И еще есть позиция, что можно в текущих дохода из расходах показать корректировки прошлых лет, а не в этой строке отдельной. Опять же, если не занизили налогооблагаемую базу. Т.е делаете строно доходов в текущем периоде и посчитать результат итого уже. Но на самом деле проще уточненку подать. Т.к к текущему периоду могут придраться, а 14г уже уйдет за пределы 3х лет и уточнить не получится. В результате просто эта сумма потеряется. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|