6-НДФЛ

[MarinaAnna]

Сообщение от Евгения=)

Начислены отпускные за октябрь, выданы они в сентябре, НДФЛ с них удержан сразу в сентябре, но перечислен он 2 октября,

Работник пошел в отпуск со 2 октября ? Отпускные ему выплатили 29 сентября ? НДФЛ перечислили 2 октября ?
В разделе 2 это должно быть отражено в отчете за 9 м-цев.

[Евгения=)]

Сообщение от MarinaAnna

Работник пошел в отпуск со 2 октября ? Отпускные ему выплатили 29 сентября ? НДФЛ перечислили 2 октября ?
В разделе 2 это должно быть отражено в отчете за 9 м-цев.

В том-то и дело, что логично было и отпускные эти и з/плату сентябрьскую, по которой налог уплачен 2 октября показать в отчете за 9 месяцев. Я бы так и сделала, и в прошлом году так делала, но когда начала составлять этот отчет наткнулась на Письма ФНС РФ от 24.10.2016 N БС-4-11/20126@, от 2 ноября 2016 г. N БС-4-11/20829@ из которых получается, что раз уплата НДФЛ по данному доходу выпадает на следующий квартал, то и вся операция перетягивается в отчет за год! И в этой теме этот вопрос уже обсуждали и я так поняла, что все-таки пришли к выводу о том, что действительно подобного рода операции перетаскиваются в отчет за год. Вот после этого и возникла у меня куча вопросов по этому отчету, раньше казался он мне не таким сложным.