Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > В помощь бухгалтеру, аудитору, юристу > Ликвидация, банкротство предприятий


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 23.06.2022, 17:08   #1
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 30.03.2010
Сообщений: 1,438
Спасибо: 0
По умолчанию Ликвидация ООО Дт и Кт в балансе

Добрый день. Директор надумал ликвидировать фирму, но в балансе полный бардак. По строке 1230 баланса лежит сумма 2340 и по строке 1520-2479.
Посмотрела из чего состоят эти суммы и получается что в строку 1230 идет дт оборот по 60,01 (проводка по зачету аванса Дт60.01 Кт 60.02), а в строку 1520 кт 60,01 (из проводки Дт 41 Кт 60.01) в одной и той же сумме.
Не пойму по идее 60.01 должен схлопнуться и в баланс не должен попадать. Просто с таким балансом точно не ливидируют.
При подаче на ликвидацию в промежуточном балансе можно подчистить эти суммы или нужно кидать кор по 2021г? И какие документы запрашивает налоговая по ликвидации?
Светлашка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.07.2022, 14:49   #2
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 2,874
Спасибо: 29
По умолчанию Re: Ликвидация ООО Дт и Кт в балансе

Цитата:
Сообщение от Светлашка Посмотреть сообщение
Добрый день. Директор надумал ликвидировать фирму, но в балансе полный бардак. По строке 1230 баланса лежит сумма 2340 и по строке 1520-2479.
Посмотрела из чего состоят эти суммы и получается что в строку 1230 идет дт оборот по 60,01 (проводка по зачету аванса Дт60.01 Кт 60.02), а в строку 1520 кт 60,01 (из проводки Дт 41 Кт 60.01) в одной и той же сумме.
Не пойму по идее 60.01 должен схлопнуться и в баланс не должен попадать. Просто с таким балансом точно не ливидируют.
При подаче на ликвидацию в промежуточном балансе можно подчистить эти суммы или нужно кидать кор по 2021г? И какие документы запрашивает налоговая по ликвидации?
Вы не пробовали для начала выполнить операцию Групповое перепроведение документов, а потом выполнить заново операцию Закрытие месяца?
Не очень поняла, что значит "Не пойму по идее 60.01 должен схлопнуться и в баланс не должен попадать." - лично в мой баланс Кт60.01 попадает в строку 1520.
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.07.2022, 21:24   #3
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 26,371
Спасибо: 1,838
По умолчанию Re: Ликвидация ООО Дт и Кт в балансе

Цитата:
Сообщение от Светлашка Посмотреть сообщение
...по идее 60.01 должен схлопнуться и в баланс не должен попадать.
Не должны они "схлопываться": сумма по Дт сч. 60 должна попадать в актив, а сумма по Кт сч. 60 должна попадать в пассив.
Цитата:
Сообщение от Светлашка Посмотреть сообщение
...При подаче на ликвидацию в промежуточном балансе можно подчистить эти суммы...
Можно и нужно "подчистить".
Цитата:
Сообщение от Светлашка Посмотреть сообщение
...И какие документы запрашивает налоговая по ликвидации?
ИФНС может провести камеральную, запросив пояснения, а может провести выездную проверку. Тут не угадаешь.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 10.07.2022, 09:51   #4
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 2,874
Спасибо: 29
По умолчанию Re: Ликвидация ООО Дт и Кт в балансе

Цитата:
Сообщение от Светлашка Посмотреть сообщение
При подаче на ликвидацию в промежуточном балансе можно подчистить эти суммы или нужно кидать кор по 2021г?
А у вас что и за 2021 год баланс не идёт ровно что ли? По идее должен быть ровным. Я бы не трогала уже 2021 год, а сделала бы красивый промежуточный баланс. Для этого проверьте всё, что бы все входящие документы были проведены, перепроведите все документы операцией, проверьте 60 счёт, бывает, когда проводишь документы после проведения выписки, то не корректно отражаются суммы по субсчетам. Счета 60 и 62 схлопываются тогда, когда никто никому не должен, а не просто когда закрываешь период.
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.07.2022, 19:50   #5
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 26,371
Спасибо: 1,838
По умолчанию Re: Ликвидация ООО Дт и Кт в балансе

Цитата:
Сообщение от Lisa-Mari Посмотреть сообщение
...Я бы не трогала уже 2021 год, а сделала бы красивый промежуточный баланс.
Вот и я про тож, что не нужно трогать 2021 год.
Цитата:
Сообщение от Lisa-Mari Посмотреть сообщение
... Счета 60 и 62 схлопываются...
Никогда они "не схлопываются", сальдо по этим счетам отражаются в балансе в активе и пассиве.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.07.2022, 21:05   #6
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 02.10.2012
Сообщений: 2,874
Спасибо: 29
По умолчанию Re: Ликвидация ООО Дт и Кт в балансе

Цитата:
Сообщение от ptihka Посмотреть сообщение
Вот и я про тож, что не нужно трогать 2021 год.

Никогда они "не схлопываются", сальдо по этим счетам отражаются в балансе в активе и пассиве.
Я имела ввиду что когда никто не должен никому, то и нет сальдо и отражаться нечему. В противном случае отражается.
Lisa-Mari вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.07.2022, 07:28   #7
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 26,371
Спасибо: 1,838
По умолчанию Re: Ликвидация ООО Дт и Кт в балансе

Цитата:
Сообщение от Lisa-Mari Посмотреть сообщение
...нет сальдо и отражаться нечему. В противном случае отражается.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве

Текущее время: 05:46. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2022, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot