ПАТЕНТ

[Машутка]

Сообщение от Lem@n

А вот тут интересно получается. Ну если будет патент и в следующем году, когда наступает срок уплаты 1% за прошлый год, понятно, уменьшается текущий патент.
А вот если не будет в следующем году патента, либо не весь год будет, то есть сумма его будет меньше 1%, получается и уменьшать будет нечего либо не всю сумму 1% применить к уменьшению?
Может налоговая потом делает какой-то возврат? Или сгорает уплаченный взнос?
Это конечно в случае, если нет доходов по упрощенке например.

так вы его в этом году не можете принять к вычету разве? даже без оплаты если? что-то я уже путаться сама начала ))

[MarinaAnna]

Сообщение от MarinaAnna

Я туплю или нет ? 1% взносов свыше 300 тыс у ИП у которого только деятельность по патенту , берется потенциальный доход ? так ? по моему виду деятельности потенциальный доход 1400 тыс руб, т.е. получается 1 400 000 -300 000 = 1 100 000 это будет налогооблагаемая база ? 1% = 11 000 руб нужно заплатить взносов, так ?

Посмотрела в личном кабинете расчеты, там уже отражено, сколько нужно будет заплатить 1% свыше 300 тыс, и вот никак не могла понять почему там доход потенциальный не такой как я считала. Наконец-то доперла : потенциальный доход нужно еще умножить на коэффициент-дефлятор, а он видимо каждый год меняется. Когда нашла этот коэффициент-дефлятор на 2024 год по Санкт-Петербургу, тогда пазл сложился

Сообщение от Машутка

Надо мне тоже этот момент себе пометить

Это тоже себе пометьте.

[MarinaAnna]

Вот никак не могу понять, нужно что-то в налоговую отправлять для уменьшения патента ?
Нашла вот такую информацию это на 2024 год :

ИП на ПСН должен подать в ИФНС уведомление об уменьшении патентного налога на взносы по форме КНД 1112021, утв. Приказом ФНС от 26.03.21 № ЕД-7-3/218@ с учетом следующего:
• взносы за работников должны быть уплачены;
• по фиксированным взносам ИП может сам решить, какую сумму (в пределах суммы, подлежащей уплате в налоговом (отчетном) периоде) указать в уведомлении.

[ptihka]

Сообщение от MarinaAnna

Вот никак не могу понять, нужно что-то в налоговую отправлять для уменьшения патента ?

Наша ИФНС считает, что нужно отправить уведомление на уменьшение патента.

[MarinaAnna]

Разобралась, в 1С 8.3 нашла где заполнить это уведомление и нужно подать его видимо. А то вроде бы было много информации, что ничего не надо подавать для уменьшения ПСН, что и так, независмо от того уплачены взносы фиксированные или нет, типа все равно уменьшают.

[MarinaAnna]

Хотела уменьшить только на фиксированные, а на 1% свыше 300 т.руб, думала, когда оплачу, тогда и уменьшу, но программа при заполнении уведомления сразу берет всю сумму и фиксированные и 1% и руками не исправить, придется отправлять всю сумму, будет переплата.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

А то вроде бы было много информации, что ничего не надо подавать для уменьшения ПСН, что и так, независмо от того уплачены взносы фиксированные или нет, типа все равно уменьшают.

Для УСН вроде так и работает, можно уменьшать на фиксированные взносы или 1%, даже если не оплатил еще в периоде, за который уменьшаешь! Разве такой же подход не применяется при ПСН?

[ptihka]

Сообщение от Lem@n

Для УСН вроде так и работает, можно уменьшать на фиксированные взносы или 1%, даже если не оплатил еще в периоде, за который уменьшаешь!

Да

Сообщение от Lem@n

Разве такой же подход не применяется при ПСН?

Наши налоговики поясняют так: может они у вас вообще распределяются при раздельном учете при совмещении УСН и ПСН, например, поэтому мы должны знать на какую сумму уменьшать.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

Разве такой же подход не применяется при ПСН?

Применяется и для ПСН. Я только не понимала, почему нужно еще и уведомление отправлять, если в личном кабинете и так видно, сколько нужно еще доплатить за патент или не платить, если я ежеквартально отправляю платежи по взносам, тем самым уменьшается сумма, которую я должна еще доплатить за патент. Видимо, нужно уведомление, чтобы взносы направили в правильное русло, а именно в ПФР, ведь они же нам пенсию то считают, а если такое уведомление не подать, то вся сумма осядет на ЕНС в налоговой и типа закроет сумму патента.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Применяется и для ПСН. Я только не понимала, почему нужно еще и уведомление отправлять, если в личном кабинете и так видно, сколько нужно еще доплатить за патент или не платить, если я ежеквартально отправляю платежи по взносам, тем самым уменьшается сумма, которую я должна еще доплатить за патент. Видимо, нужно уведомление, чтобы взносы направили в правильное русло, а именно в ПФР, ведь они же нам пенсию то считают, а если такое уведомление не подать, то вся сумма осядет на ЕНС в налоговой и типа закроет сумму патента.

Они и так пойдут в это русло не раньше конечной даты оплаты взносов. Ведь мы же можем оплатить их всей суммой в конечную дату, и только тогда их направят в ПФР.
Все стрелки они сведут по кончании года после конечных сроков оплаты и сдачи деклараций. И сверят наш начисленный налог, фактически уплаченный и с учетом фиксированных взносов, размер которых они знают.

[Lem@n]

Сообщение от ptihka

Наши налоговики поясняют так: может они у вас вообще распределяются при раздельном учете при совмещении УСН и ПСН, например, поэтому мы должны знать на какую сумму уменьшать.

То есть, если только УСН или только ПСН, уведомлять их не надо, а если совмещают, тогда хотят знать?

[ptihka]

Сообщение от Lem@n

То есть, если только УСН или только ПСН, уведомлять их не надо, а если совмещают, тогда хотят знать?

Я всё равно уведомляю, т.к. один инспектор так считает, а другой эдак.

[Lem@n]

Сообщение от ptihka

Я всё равно уведомляю, т.к. один инспектор так считает, а другой эдак.

Уведомляешь при ПСН?

[ptihka]

Сообщение от Lem@n

Уведомляешь при ПСН?

Да

[MarinaAnna]

А вот например у меня только ПСН, по УСН деятельности нет никакой. Срок уплаты взнсов фиксированных 9 январ 2025 год, а 1% вообще 1 июля 2025 года. Но я взносы уплатила за 2024 году в этом году, могу ли я уменьшить патент именно этого года или что ? получается, что так как срок уплаты 9 января, то если я возьму патент на следующий 2025 год, то и уменьшить я его могу только в следующем году ? Вот не понимаю, мне кажется все таки я могу его уменьшить в этом году. Отправлю уведомление, а там уж как пойдет.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

То есть, если только УСН или только ПСН, уведомлять их не надо, а если совмещают, тогда хотят знать?

Что-то я читаю, что уведомлять надо.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Что-то я читаю, что уведомлять надо.

А я везде читаю, что ни уведомления не подаем на фиксированные взносы, ни заявления на зачет, причем и УСН и ПСН.

А это что за цитата в твоем сообщении с Письмом ФНС 2021 года?

Сообщение от MarinaAnna

ИП на ПСН должен подать в ИФНС уведомление об уменьшении патентного налога на взносы по форме КНД 1112021, утв. Приказом ФНС от 26.03.21 № ЕД-7-3/218@ с учетом следующего:
• взносы за работников должны быть уплачены;
• по фиксированным взносам ИП может сам решить, какую сумму (в пределах суммы, подлежащей уплате в налоговом (отчетном) периоде) указать в уведомлении.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

А я везде читаю

Например с сайта налоговой, информация на 23-24 годы :

Для уменьшения налога по ПСН налогоплательщикам необходимо направить в налоговый орган по месту учёта уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, на страховые взносы. Сделать это можно через сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика – индивидуального предпринимателя» либо по телекоммуникационным каналам связи или лично с представлением уведомления на бумажном носителе в налоговый орган по месту учета.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

А это что за цитата в твоем сообщении с Письмом ФНС 2021 года?

Цитата о том, что уведомление подавать нужно, что касается уведомления, после 2021 года пока что ничего не изменилось, относительно подачи, изменения произошли только в том, что сейчас в уведомлении можно прописать сумму для уменьшения, независмо от того уплатил ты взносы или нет.
Ну, и конечно, я ничего не пишу про УСН, так как у меня ПСН и разбираюсь я сейчас только с ПСН. Сегодня отправила уведомление на уменьшение и на фиксированные взносы и на 1% свыше 300 т.р.
Если оно пройдет в налоговой, то по идее, у меня там должно образоваться положительное сальдо на небольшую сумму, так как я поторопилась оплатить.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Ну, и конечно, я ничего не пишу про УСН, так как у меня ПСН и разбираюсь я сейчас только с ПСН

У меня только УСН. Сейчас почитала про ПСН, да, действительно, уведомление про уменьшение налога на взносы пишут именно при ПСН.
У меня отложилось, что подход при уменьшении налога на взносы одинаков при УСН и ПСН. Тогда почему ПСНщиков, в отличии от УСНщиков, обязывают подавать в таких случаях уведомления?
MarinaAnna, напиши потом, как прошли твои уведомления.