Как избавиться от юр лица

[MarinaAnna]

Сообщение от ptihka

Проведи инвентаризацию, обнаружь недостачу и спиши. Как вариант. Всё равно списала.

Так и так время от времени провожу и по чуть-чуть списываю, при списании в книге доходов и расходов расходы уменьшаются, за счет недостач, просто, когда собиремся ликвидировать, то что-то буду продавать ИП, т.е. материалы на сторону и соответственно доходная часть будет, если все продать сразу, то налог большой получится УСН.
А ОС, которое еще не самортизировано, продавать буду, что пойдет в доход ? продавать буду по цене балансовой, т.е. покупная цена минус амортизация, это пойдет в доход или нужно будет восстанавливать , то что раньше было принято в расходы по ОС ?

[ptihka]

Сообщение от MarinaAnna

...нужно будет восстанавливать , то что раньше было принято в расходы по ОС ?

К сожалению, да.

[Миленка]

то что раньше было принято в расходы по ОС

вероятнее всего и пени доплатите.
может проще с закрытием не спешить

[Миленка]

Налоговую базу по УСН нужно пересчитать, если приобретенные (сооруженные, изготовленные) ОС проданы (переданы) до истечения 3 лет (10 лет, если СПИ – более 15 лет) с момента учета расходов на их приобретение (сооружение, изготовление, достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение) (абз. 14 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

Для пересчета налоговой базы по УСН нужно (п. 3 ст. 346.16 НК РФ):

Проверьте свой СПИ

[MarinaAnna]

Сообщение от Миленка

Проверьте свой СПИ

Проверила, одно ОС 10 лет, второе 5 лет. Покупались в 2024 году, в расходы для УСН приняты. Значит, надо ждать 3 года с момента последнего принятия в расход. Получается нужно ждать 25, 26, 27 и только в 28 году можно без пересчета налоговой базы.

[MarinaAnna]

А если я материалы буду продавать на сторону, то восстанавливать принятие расхода нужно будет, или только налог с дохода УСН нужно будет заплатить, без восстановления ?

[ptihka]

Сообщение от MarinaAnna

А если я материалы буду продавать на сторону, то восстанавливать принятие расхода нужно будет, или только налог с дохода УСН нужно будет заплатить, без восстановления ?

Марина, продаешь материалы, тогда будет и расход (покупная стоимость). Если брала уже в расходы покупную стоимость, то восстанавливать ничего не нужно, но УСН придётся начислять со всей суммы полученного дохода.

[Миленка]

Покупались в 2024 году

Вы же за 24 год декларацию еще не подавали, тут разные варианты можно рассмотреть.

Пример

В январе 2024 года организация на УСН (15 %) оплатила и ввела в эксплуатацию объект ОС стоимостью 480 000 руб. со сроком полезного использования 4 года (48 мес.). В июле 2024 года принято решение о продаже ОС. Согласно учетной политике, при перерасчете налоговой базы по УСН амортизация определяется линейным методом.

Так как СПИ составляет 4 года, в первый год (2024) можно учесть 50 % стоимости ОС (абз. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ). Стоимость ОС подлежит учету равными долями, т. е. по 60 000 руб. ежеквартально (240 000 руб. на четыре квартала 2024 года). В итоге на конец полугодия 2024 года в составе расходов по налогу на УСН (15 %) было учтено 120 000 руб.

В июле 2024 года объект был продан, и с момента учета затрат на его покупку прошло менее 3 лет. Поэтому необходимо исключить учтенные ранее расходы на покупку ОС и пересчитать налог на УСН (15 %). При этом в расходах этого года учитывается амортизация объекта. Ежемесячная норма амортизации составит: 480 000 руб. / 48 = 10 000 руб.

При применении линейного метода за период с января по июнь 2024 года сумма амортизации объекта ОС составит: 10 000 руб. × 6 мес. = 60 000 руб.

В итоге за отчетный период (6 месяцев 2024 года) в составе расходов организация на УСН вправе учесть только 60 000 руб. вместо фактически учтенных 120 000 руб. При таком расчете доплата по УСН составит: (120 000 руб. − 60 000 руб.) × 15 % = 9 000 руб.

Помимо перечисления доплаты по налогу организации, скорее всего, придется уплатить пени (ст. 6.1, п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Отсюда: https://its.1c.ru/db/taxusn/content/536/hdoc

[MarinaAnna]

Сообщение от Миленка

Вы же за 24 год декларацию еще не подавали, тут разные варианты можно рассмотреть.

За 2024 год то, естественно, еще не подавала. ОС то было куплено в апреле 2023 года и соответственно в расходы до конца года 2023 была принята вся сумма равными частями, ну и конечно, декларация за 2023 год была сдана.

Поэтому сейчас только вариант подождать 3 года, срок это исчисляется с момента последней части из равных частей, когда была принята последняя часть в расход, а это было за 4 квартал 2023. По истечению 3 лет уже и можно думать о закрытии .

[MarinaAnna]

Сообщение от Миленка

Отсюда: https://its.1c.ru/db/taxusn/content/536/hdoc

Я это читала.

[Миленка]

Тогда другое дело, я то думала

Покупались в 2024 году, в расходы для УСН приняты

[MarinaAnna]

Сообщение от Миленка

Тогда другое дело, я то думала
Цитата:
Покупались в 2024 году, в расходы для УСН приняты

Нее,в 2023 покупались, если бы покупались в 2024 , все равно бы в расходы приняла полностью, все по правилам, ведь фирма то еще не закрывается, и решения пока что такого нет о срочном закрытии. Но знаю, что через какое то время ее будем закрывать, когда, вопрос еще не решен, потому что с этой же деятельностью ИП останется, а ООО закроем, но в ООО пока еще деньги есть, надо их сначала освоить, почистить материалы, и зарплата там пока двум сотрудникам начисляется, один дир, второй сотр, ИП у дира, сотрудника на ИП пока не перевели, пока есть у юр лица деньги и мало-мальская деятельность, то зарплата и аренда там будет. А уж когда примем решение о закрытии, тогда сотрудника нужно будет переводить, ОС ИП продадим, часть материлов. Это я сейчас почву готовлю, чтобы потом в растеренности не быть, что делать. Чтобы уже готовый план был.

[Миленка]

ОС ИП продадим

здесь может быть засада, если лицо взаимозависимое .Вопрос цены.
Хотя через три года вообще все может измениться и в вопросе амортизации тоже. Законы, как пирожки из печки вынимают.

[MarinaAnna]

Сообщение от Миленка

Законы, как пирожки из печки вынимают.

Ага......