Расчет налога на прибыль

[Veselenochka]

Сообщение от Lipa

а в декларации незавершенка в каком месте отражается? или не отражается? и как-то влияет на величину налога на прибыль?

Спасибо тысячу раз)

Сообщение от Veselenochka

незавершенка никак не отражается, она остается на 20 счете и не списывается в расходы

Сообщение от Lipa

Veselenochka, на 4 странице писали, что никак не отражается,
а теперь вот:

мы говорим о разных вещах. сама по себе НЗП не отражается в декларации, она влияет на налог на прибыль путем того что от НЗП зависит какое количество прямых расходов вы сможете принять в данном отчетном периоде.
НЗП - это ваши расходы которые остаются на 20 счете и НЕ уменьшают налоговую базу по прибыли

[Lipa]

Сообщение от Veselenochka

мы говорим о разных вещах. сама по себе НЗП не отражается в декларации, она влияет на налог на прибыль путем того что от НЗП зависит какое количество прямых расходов вы сможете принять в данном отчетном периоде.
НЗП - это ваши расходы которые остаются на 20 счете и НЕ уменьшают налоговую базу по прибыли

Дошло!!! Спасибо!

Veselenochka, а все-таки, то что на этом 20-м счете осталось, в отчетности надо тогда указать где? в бухгалтерском балансе?
"затраты в незавершенном производстве" стр.213?
или я опять что-то путаю?!

[Nadjusha]

Veselenochka, подскажите пожалуйста, после проведения документа "Закрытие месяца" сформировалась проводка Дт 09- Кт 68.4.2 "Признание отложенного налогового актива" УБЫТКИ ПРОШЛЫХ ЛЕТ......унас фирма открыта с 1 июня 2010 года, реализации не было, было немного расходов и все, не могу понять откуда сформировалась эта проводка??? И это правильно что ли??? Пытаюсь рассчитать, налог на прибыль, у нас убыток, и ничего не получается......

[Veselenochka]

Nadjusha, у вас в программа применяет ПБУ 18/02, посмотрите по моему в учетной политике (1с у вас?) помоему надо указать это это пбу не применяется.. сейчас нет базы рядом, не могу посмотреть,это вроде в сервисе там где сведения об организации..
но откуда она убыток берет мне непонятно, если у вас база новая я не понимаю..

[Nadjusha]

Veselenochka, я нашла уже где можно отключить чтоб не применяло ПБУ 18/2, только поясните пожалуйста, кому выгодно применять ПБУ 18/2 а кому нет??? Вот мы фирма новая, учетной политики еще нет, читаю форум и все больше и больше вопросов.....мы будем заниматься арендой техники, брать в аренду, а потом сдавать еще кому-нить за большую цену, вот я думаю мы не должны применять ПБУ 18/2??? Извините пожалуйста за возможно глупые вопросы......

[Veselenochka]

Nadjusha, там выгоды нет никакой, одна головная боль.
если вы микропредпприятие (ну или малое) вы его имеете право не применять.

[Nadjusha]

Veselenochka, а если пока например микропредприятие, а потом разовьемся и уже станем крупным предприятием, тогда мы просто сможем прописать в учетной политике о применении ПБУ 18/02??

А на данном этапе, мне указать в учетной политике что ПБУ 18/02 не применяем да?

Спасибо большое)))

[Аланда]

Nadjusha, убирайте из учетной политики применение ПБУ 18/02,только проверьте дату,на которую будете вносить изменение ( на начало года или дату начала расчетов,только не текущая).Когда выйдете за рамки малого предприятия,перейдете на применение ПБУ.А сейчас вам нужно перепровести закрытие месяца и Регламентные операции по НУ.

[Nadjusha]

Аланда, спасибо большое, все исправила, эта проводка убралась.....
Помогите еще пожалуйста по следующим вопросам:

1) У меня не закрывался автоматом 26 счет (там у меня ЗП, страховые взносы, затраты по изготовлению печати, изготовление копий устава) т.к. не было реализации, я сделала проводку в ручную чтобы закрыть его Дт 90.2.1 Кт 26, подскажите пожалуйста а правильнее поставить по Дт не 90.8.1??? Как управленческие расходы?? И какое Субконто по Дт постававить??

2) Если у нас доходов (реализации не было) нет, есть только расходы, то у нас убыток будет. Вот наприер к нас след расходы:
-расходы на оплату труда (сколько начислено) 34483,65 ( это же расходы связ с произв. и реализацией продукции?)
- страховые взносы 9414,04
- изготовление копий устава и изготовление печати 1332 руб (это внереализационные расходы??) (они должны быть учтены на счете 90.2.1 или 91.2??)
- оплата банку 800 р (внереализац расходы) 800р на счете 91.2 так ведь???
сколько тогда будет убыток?? -46029,68???
Подскажите пожалуйста, делаю эту декларацию впервые, очень много вопросов....буду очень благодарна....

[Nadjusha]

Аланда, спасибо большое за помощь, я тоже решила буду показывать все как есть.....
Кто знает, помогите еще плизз по следующему вопросу........

Сообщение от Nadjusha

1) У меня не закрывался автоматом 26 счет (там у меня ЗП, страховые взносы, затраты по изготовлению печати, изготовление копий устава) т.к. не было реализации, я сделала проводку в ручную чтобы закрыть его Дт 90.2.1 Кт 26, подскажите пожалуйста а правильнее поставить по Дт не 90.8.1??? Как управленческие расходы?? И какое Субконто по Дт постававить??

[Аланда]

Nadjusha, у меня никогда не было ситуации ,чтобы не было реализации ,а были только расходы,поэтому ручными проводками никогда не закрывала 26 счет.
по поводу отнесения затрат на изготовление копий,печати и оплат услуг банка,я бы отнесла их к внереализационным расходам.Сумма убытка не изменится от того,к каким расходам вы их отнесете,а вот показывать или нет убыток,этот вопрос очень бурно обсуждался на форуме уже не раз.Многие предпочитают его не показывать и относят на расходы будущих периодов.Поищите подобные темы на форуме,потому что мнений высказывается много,а решение принимать вам.Хотя для вновь созданной оргнизации убыток на начальном этапе работы вполне оправдан.

[Nadjusha]

Аланда, спасибо за помощь, а вот еще по поводу самого убытка он рассчитан правильно??? Т.е. все эти расходы учитываются при расчета налога на прибыль дак?? И правильный убыток 46030????
Просто если я заполняю декларацию в 1С то там убыток показывает -800 р, т.е. учитываются только расходы по оплате услуг банка, а все остальное не учитывается!!! Поочему так может быть??

Те есть два варианта, либо показать убыток -46030 за 2 кваартал( мы кстати открыты с 1 июня только), либо сдать [B]чистую декларацию что ли (относя затраты на расходы будущих периодов)?? Вы какого мнения придерживаетесь??

А нельзя сейчас показать убыток, а за 9 месяцев уменьшить налог на прибыль на эти суммы?? Там уже планируются доходы!!???
Извините за глупые вопросы... Заранее спасибо!

[Аланда]

Nadjusha, на мой взгляд все перечисленные вами расходы могут учитываться при расчете налога на прибыль .Почему в 1С они не учитываются ,я не могу ответить
однозначно,потому что нужно знать ,в какой программе работаете,все ли документы проведены,сделано ли закрытие месяца и налоговых счетов в Налоговом учете. Показывать или нет убыток,это вам решать.Я сторонник того,чтобы показывать так как есть,но по сообщениям на форуме знаю,что во многих налоговых инспекциях просто "требуют" его не показывать.Если покажете убыток сейчас,то в отчете за 9 месяцев эти расходы тоже будут учтены,потому что декларация заполняется нарастающим итогом и по доходам и по расходам.Но вот ,как их сейчас не показывать,тут я вам не советчик,не знаю,как их списывать на расходы будущих периодов.Подождите ответов других форумчан,которые лучше знают эти методы или уже так делали.Можете и сами поискать на форуме темы ,где отвечают на подобные вопросы.

[Nadjusha]

Сообщение от Аланда

[b]сделано ли закрытие месяца и налоговых счетов в Налоговом учете.

А как именно в 1С 7.7 сделать закрытие налоговых счетов?? Я выгрузила из ЗиКа зарплату за июнь, у меня в 1С образовались 2 документа Расходы на оплату труда и Начисление налогов! А какие еще доки нужно провести в 1С по налоговому учету?

[Аланда]

Nadjusha, я ничего не выгружаю из ЗиК в свою 1С 7.7 Бухгалтерия,поэтому не могу сказать,нужно ли еще что-то делать после выгрузки,но ,думаю,это документы только бухучета.В программе должна быть закладка Налоговый учет,где нужно тоже сделать документы в Регламентных операциях-Расходы на оплату труда и Начисление налогов .
Также в последний день месяца нужно сделать Регламентные операции по Налоговому учету аналогично Закрытию месяца по бухучету.

[Nadjusha]

Аланда, сейчас посмотрю, а вы какой применяете метод? Метод начисления или кассовый?? Фирма новая, вот хочу определиться с этим, ведь именно от этого и зависит заполнение декларации по налогу на прибыль......Ведь при кассовом методе если мы начислили страховые взносы за июнь, а уплатили в июле уже, то учитываем их уже при расчете налога на прибыль за июль да?? А при методе начисления наоброт?? Я правильно понимаю?

И еще такой вопросик, вы зарплату и страховые взносы относите к прямым или косвенным расходам? Ведь если к косвенным относить, то можно учитывать в текущем налоговомм периоде, а если к косвенным то лишь по мере реализации продукции, а это как по мере реализации продукции????? А если услуги оказываем, я вычитала, что можно отнести сразу полностью в текущем налоговом периоде на прямые затраты....??

[Veselenochka]

Nadjusha, вы кассовый метод применяете? у вас услуги или работы?

[Nadjusha]

Veselenochka, вот с эти я сейчас и пытаюсь определиться, фирма открыта в июне только! Будем брать в аренду технику, и потом ее сдавать в аренду за большую стоимость, это наверное услуги???

[Nadjusha]

Veselenochka, пожалуйста посоветуйте какой метод лучше применять?? не знаю на чем остановиться......

И еще такой вопросик, зарплату и страховые взносы лучше к прямым расходам относить или к косвенным?? Ведь если к косвенным относить, то можно учитывать в текущем налоговом периоде, а если к косвенным то лишь по мере реализации продукции, а это как по мере реализации продукции?????
А если услуги оказываем, я вычитала, что можно отнести сразу полностью в текущем налоговом периоде на прямые затраты....?? в нашем случае, если будем оказывать услуги по аренде техники, тоже прямые затраты можно будет сразу списывать???? Подскажите пожалуйста...........

[Аланда]

Сообщение от Nadjusha

вы какой применяете метод? Метод начисления или кассовый??

Сообщение от Nadjusha

какой метод лучше применять??

Применяю метод начисления,потому что

Статья 273. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе

1. Организации (за исключением банков) имеют право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу, если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал

и по этому критерию ,мы не можем применять кассовый метод определения доходов и расходов,даже ,если бы очень хотели,а мы и не хотим.
При определении доходов по кассовому методу учитываются все поступившие от покупателей на р/с денежные суммы,при методе начисления-выручка от реализации,которая может быть намного меньше,чем суммы поступивших авансовых платежей.