Проводки возврата заработной платы

[Lilya K]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, правильные проводки. Ситуация такова: отправили аванс в банк на зачисление заработной платы на пластиковые карточки - 300 000.00, банк вернул 6000.00, из-за того, что был неверно указан номер счета одного из сотрудников, на след. день мы уже с указанием верного счета отправили повторную заявку.

начисление аванса Дт. 401.01. Кт 302.01.1 - 300 000.00
списание с л/с денежных средств Дт 302.01.1 Кт 304.05.1 - 300 000.00
возврат ден.средств Дт 304.05.1 Кт 302.01.1 - 6 000.00
и снова списание Дт 302.01.1 Кт 304.05.1 - 6 000.00

И по оборотам в целом выходит 306 000.00, а у нас же фактически 300 000.00