Уважаемые бухгалтера, помогите с вычетами при оплате налога на УСН!

[Аланда]

Iricha150285, вы ,по-моему,неправильно что-то понимаете про 50% -ное ограничение вычетов .Сначала рассчитываете налог-480000,затем сумму уплаченных взносов-230000,вычитаете сумму взносов из налога и остается сумма к уплате-2500000.Это ограничение в 50% имеет значение в тех случаях,когда сумма взносов получается больше ,чем 50% от налога.Например,вы заплатили бы не 230000,а 280000 ,тогда вычесть смогли бы только 1/2 от 480000 налога,то есть 240000.

[Аланда]

Опять опоздала с ответом

[Iricha150285]

нет нет, Аланда я правильно Вас поняла, просто не знала вычеты какие именно минусовать, думала что только нак и стр. часть, оказывается весь пенсионный и фсс

[Вес`на]

Сообщение от Аланда

Опять опоздала с ответом

повторение - мать учения, не расстраивайтесь Аланда, лучше усвоится

[Iricha150285]

Спасибо

[Аланда]

Сообщение от Вес`на

лучше усвоится

Тогда ладно,пусть будет дубль

[Аланда]

Сообщение от Has

Уменьшают налог на все уплаченные взносы (В ПФР обязат., ФСС травм. и матер., ФФОМС и ТФОМС)?

Да,все уменьшают,но ограничение на 50% от суммы налога осталось без изменений.

[Has]

Спасибо..А ссылочки на документ у вас не найдется случайно? Где это все прописано?

[Larky]

Сообщение от ElenaG

уплаченные в бюджет в отчетном периоде

Не в отчетном периоде, а за отчетный период...

[ElenaG]

Сообщение от Larky Не в отчетном периоде, а за отчетный период. а есть разница? "уплачено в 2011 году" или "уплачено за 2011 год"?

[Аланда]

Может быть ,в НК написано понятнее,чем мы излагаем своими словами

3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (В ПРЕДЕЛАХ ИСЧИСЛЕННЫХ СУММ) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.

[Larky]

Сообщение от ElenaG

а есть разница? "уплачено в 2011 году" или "уплачено за 2011 год"?

Есть... Некоторые налоговики тоже разницы не ощущают и не примут к вычету за 2011 год взносы, уплаченные 11 января 2012 года (хотя они будут начислены за декабрь 2011 год), а возмут только взносы, уплаченные в 2011 году...

[ElenaG]

Сообщение от Larky

Некоторые налоговики тоже разницы не ощущают и не примут к вычету за 2011 год взносы, уплаченные 11 января 2012 года (хотя они будут начислены за декабрь 2011 год), а возмут только взносы, уплаченные в 2011 году...

так я поэтому и подчеркиваю, что уплаченные В отчетном периоде. Вы не правы в этом вопросе. я где-то статью -инструкцию читала (где-то здесь на форуме, кстати, её тоже выкладывали) что к уменьшению единого налога принимаются только ФАКТИЧЕСКИ УПЛАЧЕННЫЕ в отчетном периоде страховые взносы (т.е. если за декабрь 2010 года вы платили в январе 2011, то в расчете налога за 2010 год Вы эту сумму не учитываете, зато учитываете в 2011). и если у Вас есть начисления страховых взносов, но нет перечислений их в бюджет, то Вы не можете на уменьшать единый налог. Вот... может, я не права, пусть меня поправят.
У Аланды то же самое кстати написано:

Сообщение от Аланда

уплаченных (В ПРЕДЕЛАХ ИСЧИСЛЕННЫХ СУММ) за этот же период времени

[Вес`на]

Сообщение от ElenaG

У Аланды то же самое кстати написано:
Цитата:
Сообщение от Аланда
уплаченных (В ПРЕДЕЛАХ ИСЧИСЛЕННЫХ СУММ) за этот же период времени

у Аланды, не тоже самое, у неё ЗА а не В этот же период времени , так что Larky, абсолютно прав

Сообщение от ElenaG

если за декабрь 2010 года вы платили в январе 2011, то в расчете налога за 2010 год Вы эту сумму не учитываете,

шантаж и провокация, очень даже учитывается, если вы эту сумму уплатили до подачи декларации и уплаты налога

[ElenaG]

Сообщение от Вес`на

очень даже учитывается, если вы эту сумму уплатили до подачи декларации и уплаты налога

т.е. имеет значение, если взносы уплачены до подачи декларации, то они уменьшают налог?
честно говоря, для меня это большого значения не имеет, т.к. я выдаю з/плату и плачу налоги в последний день месяца, но разобраться хочется...

[Вес`на]

Сообщение от ElenaG

если взносы уплачены до подачи декларации, то они уменьшают налог?

именно так, если уплачены после , то подается уточненка уже с учетом этих платежей

[ElenaG]

Вес`на, спасибо... теперь разобралась. а то я недопоняла и считала, что, если не уплачено, то и не уменьшает...

[Larky]

Сообщение от ElenaG

считала, что, если не уплачено, то и не уменьшает

Совершенно правильно считаете... Просто уплата за период может попадать не в этот период... И если налогоплательщик не уплатил взносы за налоговый период до момента подачи декларации, хотя он их и начислил, то, естественно, никакого уменьшения не получится... Но, спохватившись, он может уплатить взносы и подать уточненную декларацию, на момент подачи которой взносы будут уплачены...

[ElenaG]

Сообщение от Larky

подать уточненную декларацию, на момент подачи которой взносы будут уплачены...

угу, Larky, спасибо! теперь в этом вопросе полная ясность.