Кредитовое сальдо на счете 41

[nezabudka-0525]

Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, разобраться с таким вопросом. ООО на вмененке (розничная торговля), я исправляю долги старого бухгалтера. Давно пора сдать баланс за 2010 год, и за каждый месяц 2010 года я составила оборотки и только что увидела, что у меня в каждом месяце кредитовое сальдо по 41 счету. Программы нет, все заполняю руками. Составляю проводки: выдано в подотчет на закупку товара Д71 К 50, составлен авансовый отчет Д 41 К 71, а дальше-на списание с/стоимости реализованного товара - Д 90.2 К 41. Все в закупочных ценах. Дело в том, что в один месяц закупка может быть на маленькую сумму, а реализация - в связи с переходом остатка товаров с другого месяца - может быть на гораздо большую сумму. Подскажите, пожалуйста, что я делаю неправильно. Заранее благодарна.