НД по прибыли не идет с ОСВ!!!

[Boginya]

У меня в период с 2007 по 2011 год.
в пп. 1 п. 3 ст. 264.1 НК РФ по выбору налогоплательщика сумма расходов на приобретение права на земельные участки:

1) признается расходами отчетного (налогового) периода равномерно в течение срока, который определяется налогоплательщиком самостоятельно и не должен быть менее пяти лет;

2) признается расходами отчетного (налогового) периода в размере, не превышающем 30 % исчисленной в соответствии со ст. 274 НК РФ налоговой базы предыдущего налогового периода, до полного признания всей суммы указанных расходов.

Вот этого у меня сделано не было!!! т.е. не включена эта сумма в состав расходов.

А в п. 5 ст. 264.1 НК РФ предусмотрено, что прибыль (убыток) от реализации права на земельный участок определяется как разница между ценой реализации и не возмещенными налогоплательщику затратами, связанными с приобретением права на этот участок.
Т.е. разница между затратами на приобретение права на земельный участок и суммой расходов, учтенных для целей налогообложения до момента реализации указанного права.

Т.е. я так понимаю, что ост. стоимость участка и выручка от его продажи должна отражаться в НУ. Правильно?
Только у меня и выручка и с/с попадают на счет "НЕ" в налоговом учете, соответственно формируются ПНО и ПНА. В общем запуталась.
Как вручную то изменить это????

[Entry]

Сообщение от Boginya

У меня в период с 2007 по 2011 год.
в пп. 1 п. 3 ст. 264.1 НК РФ по выбору налогоплательщика сумма расходов на приобретение права на земельные участки:

1) признается расходами отчетного (налогового) периода равномерно в течение срока, который определяется налогоплательщиком самостоятельно и не должен быть менее пяти лет;

2) признается расходами отчетного (налогового) периода в размере, не превышающем 30 % исчисленной в соответствии со ст. 274 НК РФ налоговой базы предыдущего налогового периода, до полного признания всей суммы указанных расходов.

Вот этого у меня сделано не было!!! т.е. не включена эта сумма в состав расходов.

А в п. 5 ст. 264.1 НК РФ предусмотрено, что прибыль (убыток) от реализации права на земельный участок определяется как разница между ценой реализации и не возмещенными налогоплательщику затратами, связанными с приобретением права на этот участок.
Т.е. разница между затратами на приобретение права на земельный участок и суммой расходов, учтенных для целей налогообложения до момента реализации указанного права.

Т.е. я так понимаю, что ост. стоимость участка и выручка от его продажи должна отражаться в НУ. Правильно?
Только у меня и выручка и с/с попадают на счет "НЕ" в налоговом учете, соответственно формируются ПНО и ПНА. В общем запуталась.
Как вручную то изменить это????

Вам надо определиться с методом признания расходов т.к есть выбор и дальше уже смотреть настройки и аналитику по участку земельному.
Я бы ничего не изменяла вручную, а добилась бы корректности в автоматическом режиме на сколько это возможно конечно.