Учет процентов по кредитам и займам в налоговом учете

[MarinaAnna]

Сообщение от Entry

сумма кредита для нас не расход и не доход т.к средства пришли сначала и потом столько же мы вернули. Эти деньги нам не принадлежат. Будет одинаково для ОСНО/УСН в этой части.

Это я понимаю.

Сообщение от Entry

Проценты уже расход - начисляем в Д 91 обычно в последний день месяца. Делаем проводку Д 91.2 Проценты по кредиту К 67 начислили %, Д 67 К 51 уплатили % и тело займа.

Это тоже понимаю и так и делала, только у меня сумма кредита снимается самим банком одной суммой тело вместе с процентами, разобью сама в выписке, чтобы проценты садились на 67.02 отдельно от тела.

Сообщение от Entry

- в проводке Д 91.2 К 67 для 91 счета выбираем анаитику "СубконтоДт1": статья прочих расходов с видом "Проценты, начисленные в соответствии со статьей 269" (элемент справочника "Прочие доходы и расходы"); начисление делаем операцией вручную;

Это тоже так и сделала
А дальше :

Сообщение от Entry

- в проводке Д 67 К 51 для 51 счета выбираем аналитику статья движения денежных средств с видом "Выплата процентов по долговым обязательствам" (элемент справочника "Статьи движения денежных средств"); если у вас списание одной суммой, то разбей выписку в 1с на 2 части - тело займа + %; выписка сформирует и проводки в БУ и запись в регистр накопления "Книга учета доходов и расходов (раздел I)" о расходах, учитываемых при исчислении налоговой базы.

Такой вариант для выписки используем, если вся сумма процентов проходит лимит в НУ и может быть принята в расходы.

В случае превышения лимита в НУ, следует скорректировать сумму расхода для целей УСН, отражаемую выпиской по умолчанию. Такая корректировка выполняется через форму "Отражение платежа в книге учета доходов и расходов" (вверху меню "КУДиР..." - убираем флажок "Сумма доходов и расходов определяется автоматически" - изменить сумму принимаемых расходов и в таблице в части Расходов указываем сумму % итого и дальше, сколько принимаем в НУ - нажимаем ОК). Это все делаем в выписке, которая отражает уплату %.
При проведении документа в регистр бухгалтерии вводится запись, отражающая оплату % в БУ и запись в регистр накопления "Книга учета доходов и расходов (раздел I)" о расходах, учитываемых при исчислении налоговой базы.

Буду экспериментировать.

А как узнать то прохожу лимит или не прохожу ?
Проценты расчитанные банком например 25000 руб в месяц,
беру сумму тела 1 300 000 * 8.25 * 1.8 /365 * 31 ? так ? это и будет норма, которую могу в расход принять, так ?

Сообщение от Entry

В случае превышения лимита в НУ, следует скорректировать сумму расхода для целей УСН, отражаемую выпиской по умолчанию. Такая корректировка выполняется через форму "Отражение платежа в книге учета доходов и расходов" (вверху меню "КУДиР..." - убираем флажок "Сумма доходов и расходов определяется автоматически" - изменить сумму принимаемых расходов и в таблице в части Расходов указываем сумму % итого и дальше, сколько принимаем в НУ - нажимаем ОК). Это все делаем в выписке, которая отражает уплату %.
При проведении документа в регистр бухгалтерии вводится запись, отражающая оплату % в БУ и запись в регистр накопления "Книга учета доходов и расходов (раздел I)" о расходах, учитываемых при исчислении налоговой базы.

Если мой расчет правильный относительно нормы, которую могу принять в расход УСН, то тогда

Сообщение от Entry

В случае превышения лимита в НУ, следует скорректировать сумму расхода для целей УСН, отражаемую выпиской по умолчанию. Такая корректировка выполняется через форму "Отражение платежа в книге учета доходов и расходов" (вверху меню "КУДиР..." - убираем флажок "Сумма доходов и расходов определяется автоматически" - изменить сумму принимаемых расходов и в таблице в части Расходов указываем сумму % итого и дальше, сколько принимаем в НУ - нажимаем ОК). Это все делаем в выписке, которая отражает уплату %.
При проведении документа в регистр бухгалтерии вводится запись, отражающая оплату % в БУ и запись в регистр накопления "Книга учета доходов и расходов (раздел I)" о расходах, учитываемых при исчислении налоговой базы.

вот здесь я должна скорректировать и поставить эту расчетную сумму ? Да ?