Форум: Бухучет гаражный кооператив Форум Главбух

bars · 07.08.2014, 08:05

балансовые с забалансовыми не корреспондируют. Вам нужно самой принять решение о том варианте который вы будете использовать. Вот к примеру с учетом вашего следующего сообщения о разделении видов взносов можно использовать такую схему:
завожу забалансовые счета
ВВ - взносы вступительные
ВЧ - взносы членские (ежемесячные)
ВИ - взносы иные

01/01/2014 Дт ВВ - 100 руб. - поступило заявление на получение членства

25/01/2014 Дт 50 Кт 76.член - 100 руб. - в кассу поступила оплата вступительного взноса
25/01/2014 Дт 76.член Кт 86 - отражен доход по смете поступивший в кассу
25/01/2014 Кт ВВ - оплата вступительного взноса

31/01/2014 Дт ВЧ - 10 руб. - отражено очередное начисление членских взносов за январь 2014г.
28/02/2014 Дт ВЧ - 10 руб. - отражено очередное начисление членских взносов за февраль 2014г.

05/02/2014 Дт 50 Кт 76.член - 50 руб. - внесена оплата за январь-май 2014г. членских взносов
05/02/2014 Дт 76.член Кт 86 - 50 руб. - отражен доход по смете поступивший в кассу
05/02/2014 Кт ВЧ - 50 руб.- оплата членских взносов

28/02/2014 Дт ВЧ - 10 руб. - начислены членские взносы за февраль

таким образом по состоянию на 01/03/2014 на 76 счете (балансовом) у вас не будет никаких остатков, а по счету ВЧ (забалансовый) у вас будет кредитовый остаток в размере 30 рублей, который будет означать что ваш член оплатил взнос авансом. При его выходе и организации, если такое предусмотрено вы можете четко определить какую сумму членских взносов вы должны ему вернуть. В обратном примере вы будете видеть какую сумму тот или иной член должен уплатить в качестве членских взносов.

Разделение счетов - это ваше сугубо личное дело, ваше решение закрепляете в учетной политике. При этом делите если это деление несет полезную нагрузку и будет вам помогать в учете. Имейте в виду, что некоторое ПО (в т.ч. 1С) не всегда "нормально" реагирует на такое вмешательство в план счетов, соответственно некоторые формы регламентной отчетности , которые берут данные из балансовых счетов, могут отрабатывать некорректно (т.е. добавление балансовых счетов не рекомендуется). Если такая необходимость есть, лучше в справочнике контрагентов их группируйте (создайте три папки, и в них ваши члены).

07.08.2014, 08:05	#37
bars ПачИмучкА Регистрация: 05.11.2010 Адрес: СССР Возраст: 52 Сообщений: 1,608 Спасибо: 165	Re: Бухучет гаражный кооператив балансовые с забалансовыми не корреспондируют. Вам нужно самой принять решение о том варианте который вы будете использовать. Вот к примеру с учетом вашего следующего сообщения о разделении видов взносов можно использовать такую схему: завожу забалансовые счета ВВ - взносы вступительные ВЧ - взносы членские (ежемесячные) ВИ - взносы иные 01/01/2014 Дт ВВ - 100 руб. - поступило заявление на получение членства 25/01/2014 Дт 50 Кт 76.член - 100 руб. - в кассу поступила оплата вступительного взноса 25/01/2014 Дт 76.член Кт 86 - отражен доход по смете поступивший в кассу 25/01/2014 Кт ВВ - оплата вступительного взноса 31/01/2014 Дт ВЧ - 10 руб. - отражено очередное начисление членских взносов за январь 2014г. 28/02/2014 Дт ВЧ - 10 руб. - отражено очередное начисление членских взносов за февраль 2014г. 05/02/2014 Дт 50 Кт 76.член - 50 руб. - внесена оплата за январь-май 2014г. членских взносов 05/02/2014 Дт 76.член Кт 86 - 50 руб. - отражен доход по смете поступивший в кассу 05/02/2014 Кт ВЧ - 50 руб.- оплата членских взносов 28/02/2014 Дт ВЧ - 10 руб. - начислены членские взносы за февраль таким образом по состоянию на 01/03/2014 на 76 счете (балансовом) у вас не будет никаких остатков, а по счету ВЧ (забалансовый) у вас будет кредитовый остаток в размере 30 рублей, который будет означать что ваш член оплатил взнос авансом. При его выходе и организации, если такое предусмотрено вы можете четко определить какую сумму членских взносов вы должны ему вернуть. В обратном примере вы будете видеть какую сумму тот или иной член должен уплатить в качестве членских взносов. Разделение счетов - это ваше сугубо личное дело, ваше решение закрепляете в учетной политике. При этом делите если это деление несет полезную нагрузку и будет вам помогать в учете. Имейте в виду, что некоторое ПО (в т.ч. 1С) не всегда "нормально" реагирует на такое вмешательство в план счетов, соответственно некоторые формы регламентной отчетности , которые берут данные из балансовых счетов, могут отрабатывать некорректно (т.е. добавление балансовых счетов не рекомендуется). Если такая необходимость есть, лучше в справочнике контрагентов их группируйте (создайте три папки, и в них ваши члены).