6 НДФЛ с 2021

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Зануда отмороженный

сидю вешаюсь... в процессе танца 2 бубна сломал...

а может лыжи не едут???

слухайте... ЗП за 12,2022. Начислил 31.12.2022 (потом менял на 30,12,,, 29,12 - результатов нет... ради хохмы дата начисления 01,12,2022 - ни каких изменений) выплата 09,01,2023.

сформировал 6 НДФЛ за 2022 год. суммы по ЗП не попадают в раздел 2... что за... ???

но попадают в отчет за 2023 1 квартал!
причем не важно оставляю ли я ведомость на выплату проведенной или отменяю...

сцукомля...

рассказываю...
в самом документе Начисление ЗП в нижнем левом углу есть поле - планируемая дата выплаты. поставил там дату 31,12,2022 и всё попало в 2022 год!

НО... вот че откапал...
Как и в каком расчете 6-НДФЛ отражать зарплату за декабрь 2022 года 14.12.2022 РАСПЕЧАТАТЬ ИЗМЕНЕНИЯ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА С 2023 ГОДА Заработную плату за декабрь выплачивают в последний рабочий день декабря те, у кого день зарплаты выпал на новогодние праздники с 1 по 8 января 2023 года. Последний рабочий день в 2022 году – 30 декабря. За декабрь 2022 года заработная плата может быть выплачена как в декабре 2022 года, так и в январе 2023 года. От того, когда выплачена зарплата зависит, в какой расчет 6-НДФЛ включать декабрьскую зарплату: в 6-НДФЛ за 2022 год или уже в новый 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года. За 2022 год по НДФЛ отчитываемся по «старой» форме. Форма эта утверждена приказом ФНС России от 15 октября 2020 № ЕД-7-11/753. Когда декабрьскую зарплату нужно включить в расчет 6-НДФЛ за 2022 год Если зарплата выплачена в декабре, то ее нужно включить в годовой расчет 6-НДФЛ. Зарплата за декабрь выплачена 30 декабря 2022 года В разделе 1 расчета 6-НДФЛ за 2022 год отразите с выплаченных работникам доходов суммы удержанного НДФЛ за последние три месяца отчетного периода, то есть за октябрь–декабрь 2022 года, независимо от срока их перечисления. Например: организация выплачивает 30 декабря 2022 года заработную плату за декабрь 2022 года (т. к. 31 декабря 2022 года – выходной), срок перечисления НДФЛ – не позднее 9 января 2023 года. Так как с 1 января 2023 года вступают в силу новые правила уплаты НДФЛ в связи с единым налоговым платежом, налог лучше перечислить в конце года. Данную выплату отразите в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за 2022 год: в поле 020 – обобщенная по всем физлицам сумма НДФЛ, удержанная за октябрь–декабрь 2022 года; в поле 021 – 09.01.2023 (это крайний срок); в поле 022 – сумма НДФЛ с заработной платы за декабрь 2022 года. В разделе 2 расчета 6-НФДЛ указывают обобщенные по всем работникам: суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного НДФЛ нарастающим итогом с начала налогового периода по применяемой налоговой ставке (15% и 13%). В Разделе 2 расчета за 2022 год заработная плата за декабрь и НДФЛ с нее отражаются так: в строке 110 – общая сумма начисленного дохода с января по декабрь, включая зарплату за декабрь; в строке 112 – сумма начисленного дохода с января по декабрь по трудовым договорам, включая зарплату за декабрь; в строке 140 – сумма исчисленного НДФЛ с января по декабрь, включая зарплату за декабрь; в строке 160 – сумма удержанного НДФЛ с января по декабрь, включая зарплату за декабрь. Зарплата за декабрь 2022 года выплачена в январе 2023 года Если доходы в виде заработной платы и оплаты отпуска выплачиваете в первые рабочие дни января 2023 года, то НДФЛ с данных доходов, нужно отражать в отчете за 2023 год. А именно: в разделах 1 и 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года, в приложении № 1 «Справка о доходах и суммах налога физического лица» к расчету по форме 6-НДФЛ за 2023 год и в справке о доходах физлица за 2023 год. В расчет 6-НДФЛ за 2022 год данные выплаты не попадают. Так разъясняла ФНС России письме от 9 ноября 2022 года № БС-4-11/15099@ . Чиновники разъясняют, если декабрьская заработная плата выплачена в январе следующего календарного года, то такой доход относится к другому налоговому периоду. То есть декабрьская зарплата в этом случае относится к 2023 году и, поэтому нужно применять к ней новые правила уплаты НДФЛ.

?сточник: https://www.buhgalteria.ru/article/kak-i-v-kakom-raschete-6-ndfl-otrazhat-zarplatu-za-dekabr-2022-goda
© Бухгалтерия.ру


так и не понял... куда ЗП за 12,2022 и выплаченную в 2023 относить?

[Lem@n]

Сообщение от Зануда отмороженный

так и не понял... куда ЗП за 12,2022 и выплаченную в 2023 относить?

Там в статье вроде все подробно объяснили про 2 варианта выплаты. Если выплатил в декабре - доход и налог отражаем в годовом отчете за 2022год. И соответственно в справках так же.
Выплатил в январе - весь доход декабря, включая выплаченный декабрьский аванс, относишь вместе с налогом в отчет за 1 квартал 2023г. И так же в Справках покажешь за этот же период.
Хорошо, что хоть ссылку на статью скинул. Твой текст читать без абзацев невозможно!
А статья хорошая, возьму на заметку!

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Lem@n

Там в статье вроде все подробно объяснили про 2 варианта выплаты. Если выплатил в декабре - доход и налог отражаем в годовом отчете за 2022год. И соответственно в справках так же.
Выплатил в январе - весь доход декабря, включая выплаченный декабрьский аванс, относишь вместе с налогом в отчет за 1 квартал 2023г. И так же в Справках покажешь за этот же период.
Хорошо, что хоть ссылку на статью скинул. Твой текст читать без абзацев невозможно!
А статья хорошая, возьму на заметку!

даже страшно предположить о каких справках разговор разговариваем???

[Lem@n]

Сообщение от Зануда отмороженный

даже страшно предположить о каких справках разговор разговариваем???

Те, что 2-НДФЛ как бы (в годовом 6-НДФЛ)!

[MarinaAnna]

Сообщение от Зануда отмороженный

в самом документе Начисление ЗП в нижнем левом углу есть поле - планируемая дата выплаты. поставил там дату 31,12,2022 и всё попало в 2022 год!

Это у тебя ЗУП ?

[Зануда отмороженный]

Сообщение от MarinaAnna

Это у тебя ЗУП ?

да...

[MarinaAnna]

Сообщение от Зануда отмороженный

В расчет 6-НДФЛ за 2022 год данные выплаты не попадают. Так разъясняла ФНС России письме от 9 ноября 2022 года № БС-4-11/15099@ . Чиновники разъясняют, если декабрьская заработная плата выплачена в январе следующего календарного года, то такой доход относится к другому налоговому периоду. То есть декабрьская зарплата в этом случае относится к 2023 году и, поэтому нужно применять к ней новые правила уплаты НДФЛ.

Получается, в 1С 8.3 базовая, автоматически справка заполняется и в разделе 2 показывает полный доход начисленный в 2022 году, сумма НДФЛ уисчисленная прописывается НДФЛ и в т.ч. начисленный в декабре, но удержанный прописывается меньше на сумму НДФЛ декабрьского, прописывает в строчке неудержанная.

И что ? вручную править начисления декабрьские, раз выплата в январе ?

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Получается, в 1С 8.3 базовая, автоматически справка заполняется и в разделе 2 показывает полный доход начисленный в 2022 году, сумма НДФЛ уисчисленная прописывается НДФЛ и в т.ч. начисленный в декабре, но удержанный прописывается меньше на сумму НДФЛ декабрьского, прописывает в строчке неудержанная.

И что ? вручную править начисления декабрьские, раз выплата в январе ?

Если выплатила в январе, декабрь не попадает в отчет за 2022год, а отразится в 1 квартале 2023 в полном объеме. Я так поняла из статьи в ссылке Зануды. Может надо вручную убирать из 2022 года? Или ошибаюсь?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

Может надо вручную убирать из 2022 года? Или ошибаюсь?

Вот именно, пока что не понятно, ведь убирать вручную, это неправильно, программа должна заполнять все в соответствии с новыми правилами, раз выплачено в январе и это считается доход января, то и общая сумма в годовой 6НДФЛ должна быть меньше на эту декабрьскую зарплату, а сейчас в 1С-ке пока что заполняет полностью доход начисленный за год.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Вот именно, пока что не понятно, ведь убирать вручную, это неправильно, программа должна заполнять все в соответствии с новыми правилами, раз выплачено в январе и это считается доход января, то и общая сумма в годовой 6НДФЛ должна быть меньше на эту декабрьскую зарплату, а сейчас в 1С-ке пока что заполняет полностью доход начисленный за год.

Возможно, это из-за этого переходного декабря 2022г. Возможно, еще не все обновили.
Как обычно, сначала на голову свалятся нововведения, сырые, не отработанные до конца, а потом как у Пушкина:
"О, сколько нам открытий чудных
Готовят просвещенья дух,
И опыт, сын ошибок трудных,
И гений, парадоксов друг..."
Если даже еще вариант платежки без Уведомления не доработан, а уже пошли платежи, то что ты хочешь от отчета, который маячит где-то на горизонте!

[Зануда отмороженный]

а вот что мне выдал контур-нормативка...

отчет 6 НДФЛ за 2022 год.

Зарплата за декабрь 2022 года начислена и выплачена в январе 2023 года.


Вопрос: попадает ли начисленная зарплата в отчет за 2022 год?


Мамыкина Наталия Васильевна
Добрый день.

В соответствии с п. 2 ст. 223 НК РФ при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

Соответственно, заработная плата за декабрь, в независимости от срока ее выплаты на 31 декабря 2023 года являлась доходом 2022 года.

С 1 января 2023 года норма п. 2 ст. 223 НК РФ утрачивает силу и датой фактического получения дохода признается дата выплаты дохода (п. 1 ст. 223 НК РФ).

Соответственно, заработная плата за декабрь, выплаченная в январе 2023 года является доходом 2023 года.

И мы оказываемся в ситуации, когда один и тот же доход является доходом двух налоговых периодов, чего не может быть, поскольку двойное налогообложение одних и тех же доходов исключено.

Соответственно, вам необходимо определиться самостоятельно доходом какого налогового периода является заработная плата за декабрь, начисленная в декабре и выплаченная в январе. И в соответствии с этим заполнить Расчет по форме 6-НДФЛ.



С уважением, Н.Мамыкина

https://normativ.kontur.ru/consult/topic/277977

[Arhimed.]

Сообщение от Зануда отмороженный

вам необходимо определиться самостоятельно доходом какого налогового периода является заработная плата за декабрь,

просто шедевр!!!
видимо в скором будущем весь налоговый кодекс под это перекроят - делайте что хотите....


ниже сноска - зато теперь при необходимости у тебя не будет шансов НИКАКИХ что бы выкрутиться от претензий. ИФНС же тоже будет требовать как ОНИ хотят!
причём.... хотят на СЕГОДНЯШНИЙ день

[MarinaAnna]

Заполняю годовой 6-НДФЛ, заработная плата начисленная в декабре автоматически попадает в доход 2022 года, вычеты за год тоже попадают в полном объеме за год 2022, НДФЛ за декабрь, так как он еще не удержан, попадает в строчку НДФЛ не удержанный. Вроде все логично. Отражается все что начислено, то что удержано, в удержанных, то что не удержано, в неудержанных, так как удержится только при выплате в январе.

Начисляю зарплату за январь. Пробую заполнить 6НДФЛ за 1 квартал, начисленную зарплату заполнят только январскую, она же начислена в январе, НДФЛ удержанный в январе по зарплате выплаченной за декабрь, тоже все красиво встает, но вот фигня получается вычет за январь автоматически заполняет два раза, по всей видимости подтягивает вычет декабрьский и соответственно НДФЛ считает неверно.

Если из отчета за 2022 год, убрать декабрьское начисление, а это получается нужно сделать только руками, и в дальнейшем нужно будет 6НДФЛ все время руками править, так еще и неизбежать, что придет требование о том, что будет расхождение по году РСВ и 6НДФЛ, так как начисленная зарплата в РСВ будет годовой, а в 6НДФЛ она будет без декабря.

[Irinka.feo]

Сообщение от MarinaAnna

общая сумма в годовой 6НДФЛ должна быть меньше на эту декабрьскую зарплату, а сейчас в 1С-ке пока что заполняет полностью доход начисленный за год.

У меня срок выплаты зарплаты за декабрь - 13.01.2023. 6НДФЛ за
2022 г. заполнился в 1сЗУП без этой зарплаты полностью. Ни в доходах, ни в налогах ее нет
И, как я понимаю, это правильно, уже начиталась про это.
Может у Вас просто 1С не обновленная?

Так мало того, у меня есть имущественный вычет. Так вот к декабрьской зарплате он не применился. Потому что она теперь считается доходом 2023 г., а уведомления на этот год пока не ФНС не прислала

[MarinaAnna]

Сообщение от Irinka.feo

Может у Вас просто 1С не обновленная?

Самое последнее обновление у меня, обновляла в 13 января. Но у меня не ЗУП, у меня 1С БП.

[MarinaAnna]

Сообщение от Irinka.feo

У меня срок выплаты зарплаты за декабрь - 13.01.2023. 6НДФЛ за
2022 г. заполнился в 1сЗУП без этой зарплаты полностью.

Наконец-то. Мир не без добрый людей, и хорошо, что они есть на форуме. Яна помогла.
Оказывается в 1С 8.3 БП, при начислении зарплаты за декабрь теперь есть фишка, нужно проставить дату выплаты, видимо автоматически было прописано для тех, кто зарплату выплачивал в декабре, срок стоял декабрь, а для тех, кто зарплату выплачивал в январе, нужно было и проставить дату выплаты январскую, и тогда, все встало на свои места. 6НДФЛ заполнился как надо, т.е. сумма начисленная за декабрь из 6НДФЛ убралась и соответственно убрался НДФЛ, который раньше у меня в отчете стоял как неудержанный.

Маленькая победа, но все равно так приятно, даже если эта победа достигнута с помощью и поддержкой !!!!

И при начислениях в январе, вычет сформировался правильно и НДФЛ посчитался правильно. Ура, ура, ура !!!!

[Зануда отмороженный]

Сообщение от MarinaAnna

Наконец-то. Мир не без добрый людей, и хорошо, что они есть на форуме. Яна помогла.
Оказывается в 1С 8.3 БП, при начислении зарплаты за декабрь теперь есть фишка, нужно проставить дату выплаты, видимо автоматически было прописано для тех, кто зарплату выплачивал в декабре, срок стоял декабрь, а для тех, кто зарплату выплачивал в январе, нужно было и проставить дату выплаты январскую, и тогда, все встало на свои места. 6НДФЛ заполнился как надо, т.е. сумма начисленная за декабрь из 6НДФЛ убралась и соответственно убрался НДФЛ, который раньше у меня в отчете стоял как неудержанный.

Маленькая победа, но все равно так приятно, даже если эта победа достигнута с помощью и поддержкой !!!!

И при начислениях в январе, вычет сформировался правильно и НДФЛ посчитался правильно. Ура, ура, ура !!!!

т.е. начисленная ЗП в декабре ушла и из первого раздела?
я таки подумал, подумал... загоню я руками начисленную в 1 раздел...

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Маленькая победа, но все равно так приятно, даже если эта победа достигнута с помощью и поддержкой !!!!

И при начислениях в январе, вычет сформировался правильно и НДФЛ посчитался правильно. Ура, ура, ура !!!!

Мои поздравления! Твою радость полноценно могут понять и разделить только бухгалтеры!

[Lem@n]

Сообщение от Зануда отмороженный

т.е. начисленная ЗП в декабре ушла и из первого раздела?

Об этом же и написано в статье, которую ты же и выложил и процитировал сплошной простынью, без абзацев! (см.выше)!

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Lem@n

Об этом же и написано в статье, которую ты же и выложил и процитировал сплошной простынью, без абзацев! (см.выше)!

я решил сделать по своему...
нехай база в РСВ совпадет с базой по 6НДФЛ... и в 2023 году нехай совпадают... так хоть мне будет понятно что к чему...