6-НДФЛ

[Veselenochka]

Сообщение от Вес`на

тут ты не права. Мне прислали недоимку, в поле 107 директор поставил МС.12.2015, вместо МС.02.2016. Пришлось уточнять платежку в поле 107. Отвяли

это говорит о том, что у ифнс тоже разные мнения))

[Светлана Дм]

<Письмо> ФНС России от 01.08.2016 N БС-4-11/13984@ "В отношении расчета по форме 6-НДФЛ"
ФНС России даны разъяснения по вопросам представления и заполнения формы расчета 6-НДФЛ

В письме сообщается, в частности, следующее:

если российская организация и индивидуальный предприниматель не имеют работников, а также не производят выплату доходов физическим лицам, то обязанности по представлению расчета по форме 6-НДФЛ не возникает;

строка 030 "сумма налоговых вычетов" раздела 1 расчета заполняется согласно значениям кодов видов вычетов налогоплательщика, утвержденных приказом ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@ "Об утверждении кодов видов доходов и вычетов";

в строке 020 "Сумма начисленного дохода" расчета не отражаются доходы, не подлежащие обложению НДФЛ, перечисленные в статье 217 НК РФ;

расчет заполняется налоговым агентом отдельно по каждому обособленному подразделению, включая те случаи, когда обособленные подразделения состоят на учете в одном налоговом органе;

ИП, осуществляющий деятельность с применением УСН, расчет по форме 6-НДФЛ в отношении работников, нанятым в целях осуществления такой деятельности, представляет в налоговый орган по месту своего жительства, а в отношении доходов, выплачиваемых работникам, занятым в деятельности, в отношении которой применяется ЕНВД, расчет по форме 6-НДФЛ представляется в налоговый орган по каждому месту учета индивидуального предпринимателя в связи с осуществлением такой деятельности.

КонсультантПлюс: "горячие" документы Выпуск от 15.08.2016

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на

тут ты не права. Мне прислали недоимку, в поле 107 директор поставил МС.12.2015, вместо МС.02.2016. Пришлось уточнять платежку в поле 107. Отвяли

воооот
одно дело када сам ошибся
ну пусть дир, с ним на месте по другому разберёмся, при случае его и попинать можно ))))

завтра это =не срослось= случится в такой ситуации как у Veselenochka и не из за оплошности, а просто из-за какой то сволочи

[Вес`на]

Сообщение от Veselenochka

это говорит о том, что у ифнс тоже разные мнения))

да как везде. В каждой избушке свои погремушки

[Veselenochka]

Сообщение от Вес`на

да как везде. В каждой избушке свои погремушки

угу. да и заполненное поле МС.01.2016 ни о чем не говорит - внутри МС.01 как известно, может быть несколько сроков уплаты. поэтому что 0, что МС - не принципиально, ИМХО

[Ната17]

доброго времени суток. подскажите как быть запуталась.
Сотрудница взяла отпуск с 20.07. по 10.08.
выплатили 04.08. отпускные и ндфл
и она же берет больничный по уходу за ребенком с 20.07. по 16.08
два вопроса , что делать с больничным его можно оплачивать с 11.08 или вообще нельзя принимать?
или бухгалтеры предлагают оплатить б. лист , а отпуск перенести...если так сделать, то как быть с НДФЛ оплаченным с отпуска?
заранее всем спасибо жду ответа

[Светлана Дм]

Сообщение от Светлана Дм

если российская организация и индивидуальный предприниматель не имеют работников, а также не производят выплату доходов физическим лицам, то обязанности по представлению расчета по форме 6-НДФЛ не возникает;

и вдогонку

Нулевую 6 НДФЛ в инспекцию не сдали: риски

Чиновники ФНС России признали право компаний не сдавать нулевой расчет 6-НДФЛ (письма от 4 мая 2016 г. № БС-4-11/7928 и от 23 марта 2016 г. № БС-4-11/4958). Несмотря на это в некоторых инспекциях нулевую отчетность ждут. А не получив отчеты налоговых агентов, блокируют счета.

Налоговый кодекс РФ разрешает блокировать счета за несдачу 6-НДФЛ (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). И в кодексе нет оговорки, что блокировка возможна лишь за расчеты с начислениями. Кроме того, база ИФНС не определяет, по какой причине не сдана отчетность. И счет блокируют автоматически.

Чтобы избежать претензий со стороны налоговиков, отправьте нулевую форму или письмо в налоговую о нулевой 6 НДФЛ (образец - в конце статьи).

Чтобы заполнить нулевой отчет 6-НДФЛ, укажите в разделе 1 нулевое количество физлиц, а в разделе 2 по строкам 100–120 поставьте прочерки.

Ниже письмо в налоговую о нулевой 6 НДФЛ (образец). В письме уточните причину, по которой не сдаете 6-НДФЛ: нет работников, начислений, в штате только директор-единственный учредитель.

Письмо в налоговую о нулевой 6 НДФЛ образец

Письмо в налоговую о нулевой 6 НДФЛ образец

Подробнее: http://www.glavbukh.ru/art/83611-qqqm8y16-pismo-v-nalogovuyu-o-nulevoy-6-ndfl-obrazets#ixzz4HPdBlNjZ

[Марко]

Ната17, ответила в другой теме.

[Светлана Дм]

Определить период, в котором отражаются выплаты при расчете НДФЛ, стало проще
При заполнении 2-НДФЛ и 6-НДФЛ необходимо выяснить, относится ли выплата к периоду, за который составляется отчетность. ФНС рассмотрела несколько возможных ситуаций.
Допустим, заработную плату за декабрь работник получил уже в следующем году. В целях НДФЛ периодом, за который ему выплачен доход, является названный месяц. Если отпускные перечислены в июне, считается, что доход выплачен за этот месяц, хотя отпуск работника начался в июле.
Возможна ситуация, когда услуги по гражданско-правовому договору оказаны в прошлом году (например, в декабре), а оплата произведена в текущем (к примеру, в феврале). В таком случае, по мнению ведомства, доход выплачивается за февраль

.
Документ: Письмо ФНС России от 01.08.2016 N БС-4-11/13984@

В строке 020 формы 6-НДФЛ не облагаемые налогом доходы не указываются
ФНС отметила, что освобождаемые от налога доходы не отражаются в расчете по форме 6-НДФЛ. Ведомство приходило к такому выводу и ранее.

Документ: Письмо ФНС России от 01.08.2016 N БС-4-11/13984@

[ptihka]

В строке 020 формы 6-НДФЛ не облагаемые налогом доходы не указываются

ФНС отметила, что освобождаемые от налога доходы не отражаются в расчете по форме 6-НДФЛ. Ведомство приходило к такому выводу и ранее.

Документ: Письмо ФНС России от 01.08.2016 N БС-4-11/13984@

[Светлана Дм]

ФНС разъяснила правила, по которым в 6-НДФЛ отражается доплата к пособию по больничному
Ведомство рассматривало случай, когда доплата до среднего заработка на период временной нетрудоспособности предусмотрена коллективным договором. Полагаем, вывод применим и если выплата произведена в соответствии, например, с локальным актом организации.
В строке 100 "Дата фактического получения дохода" расчета по форме 6-НДФЛ нужно указать день выплаты, а в строке 120 "Срок перечисления налога" - дату, следующую за днем выплаты. Это свидетельствует о том, что ФНС не относит доплату до среднего заработка на период временной нетрудоспособности ни к оплате труда, ни к пособию по больничному.
Спор о квалификации такой доплаты рассматривал в том числе АС Московского округа. Из анализа актов по этому делу следует, что она является частью пособия по временной нетрудоспособности, а не оплатой труда, как считала компания.

Документ: Письмо ФНС России от 01.08.2016 N БС-4-11/13984@

[Малюска]

Всем привет!
У меня вопрос: сотрудник идет в отпуск 5 сентября. Расчет отпускных делаю 1 числом, расчетный месяц -сентябрь. Срок уплаты НДФЛ -30.09.2016 г.
А вот как быть с з/платой? Если у меня на предприятии установлена дата выплаты з/п - 5 число, сотр уже в отпуску будет, могу ему з/п выплатить вместе с отпускными -1 сентября, не будет ли это нарушением сроков выплаты з/п? Или может 5 и провести, вместе со всеми?

[Среда]

Сообщение от Малюска

Или может 5 и провести, вместе со всеми?

если есть такая возможность, то я бы сделала именно так.

[Вес`на]

Сообщение от Малюска

А вот как быть с з/платой?

заранее ты обязана выплатить отпускные. Зарплата в срок установленный на предприятии

[Среда]

Сообщение от Вес`на

Зарплата в срок установленный на предприятии

т.е. если чел. взял отпуск и в него ушел, то депонировать?
Накануне нельзя выдать безнаказанно?

[Малюска]

Сообщение от Среда

т.е. если чел. взял отпуск и в него ушел, то депонировать?
Накануне нельзя выдать безнаказанно?

Не хочу депонировать, лучше я за ней 5 и приду

[Вес`на]

Сообщение от Среда

т.е. если чел. взял отпуск и в него ушел, то депонировать?

никогда ничего не депонировала. Придет и получит. Ты деньги с р/счета чтоли снимаешь? Тогда уж проще на карту переводить ЗП

Сообщение от Среда

Накануне нельзя выдать безнаказанно?

можно. Но обязанности нет

[Среда]

Я то на карту и в срок перевожу. Я вообще интересуюсь.

Сообщение от Вес`на

можно

и нарушения срока не будет?

[Среда]

Как заполнять раздел 2 формы 6-НДФЛ, если сумма стандартного вычета больше суммы дохода?
По строке 130 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ указывается обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога). Это прямо предусмотрено п. 4.2 Порядка заполнения расчета, утв. приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@. При этом из Порядка не вполне ясно, какую сумму указывать по строке 130, если сумма стандартного вычета больше начисленного дохода.

Рассмотрев этот вопрос, ФНС России в письме от 05.08.2016 № БС-4-11/14373 разъяснила, что в данном случае указывать нужно сумму выплаченного дохода. Например, сотруднику 5 мая 2016 года выплачен доход за выполнение трудовых обязанностей в размере 6 750 рублей, при этом сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов на детей превышает размер самого дохода.

Данная сумма в разделе 2 расчета 6-НДФЛ отражается по строкам следующим образом:

100 – 05.05.2016,
110, 120 – 00.00.0000,
130 – 6 750,
140 – 0.

1234567890

[Arhimed.]

Сообщение от Среда

и нарушения срока не будет?

не будет нарушения
исполнение обязательств ранее крайнего их срока никогда нарушением не было