6-НДФЛ

[oksana_k]

Среда,
Вес`на, спасибо

[Louisa]

Девочки, если КНО перечисляем вместе с заработной платой, то во 2 разделе эти суммы разбивать по блокам или общая сумма с датой последнего дня увольнения?

[Вес`на]

КНО стр.100=стр.110= дата выплаты, у ЗП стр.100 последний день месяца

[Louisa]

Вес`на, так если человек увольняется к примеру 20 числа, мы разве можем зарплату начислить последним днем месяца?, мы же в день увольнения обязаны выплатить и кно и з/п?

[Вес`на]

Louisa, я тебя так поняла, что ты КНО задержала и вместе со всеми с зарплатой выплачиваешь. Если все и ЗП и КНО в день увольнения, то я бы разбивать не стала

[Louisa]

Вес`на, не, я в день увольнения выдаю и з/п и кно, все поняла, спасибо))

[Shayk]

Louisa, я во 2 квартале сдавала отчет за уволенного 07.06.2016
з.п. за май
31.05.2016
07.06.2016
08.06.2016
зарплата и КНО за июнь
07.06.2016
07.06.2016
08.06.2016

[Фиона]

Добрый день. Заполняю 6-НДФЛ.
01.07.16г. ООО простило долг сотруднику в размере 2 000 000 руб. Удержать и перечислить ндфл в бюджет возможности нет.
В разделе 1 в 010 строке общая сумма (начисленная зп +дивиденды + 2млн руб.)
строка 040- общая сумма исчисленного налога
строка 080- 260 000руб.

Вопрос: как это оформить в разделе 2???
100 01 июля 2016г. 130 2 000 000
110 15 июля 2017г 140 ??????
120 15 июля 2017г.
Как правильно это оформить?

[Вес`на]

Сообщение от Фиона

Удержать и перечислить ндфл в бюджет возможности нет.

это почему нет?

Сообщение от Фиона

начисленная зп +дивиденды

НДФЛ удерживается с любых доходов выплачиваемых физлицу

[Фиона]

[QUOTE=Вес`на;1130373]это почему нет?

Зарплата сотрудника 25000 руб, Простили долг в размере 2 000 000, ндфл 260 000 руб. Сотрудник до 30.04.2017 сам подаст 3-ндфл в налоговую и заплатит ндфл с дохода.

[Вес`на]

В честь чего сам? Вы налоговый агент в данном случае. Он заплатить сам то, что вы недоудержите с него до конца налогового периода

[Фиона]

Сообщение от Вес`на

В честь чего сам? Вы налоговый агент в данном случае. Он заплатить сам то, что вы недоудержите с него до конца налогового периода

Не понимаю!!! З/п 25000, ндфл-3250руб. Я его начисляю, удерживаю и перечисляю в бюджет. Как я должна удержать 260 000руб?

[Entry]

НДФЛ: как платить компаниям с «обособками»

При перечислении в бюджет НДФЛ за своих работников организация должна составить отдельную платежку по каждому обособленному подразделению, которому присвоен КПП.

Источник: Письмо ФНС от 14.10.2016 № БС-4-11/19528@

Как известно, компании, имеющие обособленные подразделения, обязаны перечислять исчисленные и удержанные суммы НДФЛ как по месту нахождения головного офиса, так и по месту нахождения каждой «обособки». При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по месту нахождения ОП, определяется исходя из суммы дохода, выплачиваемого работникам этого ОП.

При постановке на учет организации по месту нахождения каждого ее ОП присваивается код причины постановки на учет (КПП).

В случае, когда каждому обособленному подразделению присвоен отдельный КПП, на каждую «обособку» заполняется отдельное платежное поручение на уплату НДФЛ с указанием соответствующего КПП. Этот порядок действует и в случае, когда несколько «обособок» поставлены на учет в одну ИФНС по месту нахождения одного, выбранного компанией, ответственного ОП.

[Вес`на]

Сообщение от Фиона

Не понимаю!!!

Согласно статье 210 Налогового кодекса РФ, в целях исчисления налога на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика включая и доходы в виде материальной выгоды Но если, например, учреждение предоставляет работнику определенную сумму денег на возвратной основе (в качестве займа), то эти средства не являются объектом налогообложения – ведь дохода у физлица нет. При прощении долга у заемщика уже возникает экономическая выгода (доход). Ее образуют основная сумма займа и причитающиеся к уплате проценты (если заем был выдан под проценты). И вот данный доход уже подлежит налогообложению ( п. 1 ст. 210 Налогового кодекса РФ, письма Минфина России от 28 июня 2013 г. № 03-04-05/24715, от 14 февраля 2013 г. № 03-04-06/4-37). Учреждение (как налоговый агент) должно удержать НДФЛ с прощенного займа при выплате заемщику дохода в денежной форме, например, при выдаче заработной платы (п. 3, 4 ст. 226 Налогового кодекса РФ). Если же НДФЛ с прощенного займа удержать невозможно (работник уволился, заем был выдан договорнику, который выполнил свои обязательства и оплачивать ему уже нечего), учреждение должно письменно сообщить об этом налогоплательщику-должнику и налоговому органу по месту своего учета. Сделать это нужно в течение одного месяца с даты окончания того календарного года, в котором возникли соответствующие обстоятельства. Данная обязанность прямо установлена положениями пункта 5 статьи 226 Налогового кодекса РФ.

[Фиона]

Сообщение от Вес`на

Согласно статье 210 Налогового кодекса РФ, в целях исчисления налога на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика включая и доходы в виде материальной выгоды Но если, например, учреждение предоставляет работнику определенную сумму денег на возвратной основе (в качестве займа), то эти средства не являются объектом налогообложения – ведь дохода у физлица нет. При прощении долга у заемщика уже возникает экономическая выгода (доход). Ее образуют основная сумма займа и причитающиеся к уплате проценты (если заем был выдан под проценты). И вот данный доход уже подлежит налогообложению ( п. 1 ст. 210 Налогового кодекса РФ, письма Минфина России от 28 июня 2013 г. № 03-04-05/24715, от 14 февраля 2013 г. № 03-04-06/4-37). Учреждение (как налоговый агент) должно удержать НДФЛ с прощенного займа при выплате заемщику дохода в денежной форме, например, при выдаче заработной платы (п. 3, 4 ст. 226 Налогового кодекса РФ). Если же НДФЛ с прощенного займа удержать невозможно (работник уволился, заем был выдан договорнику, который выполнил свои обязательства и оплачивать ему уже нечего), учреждение должно письменно сообщить об этом налогоплательщику-должнику и налоговому органу по месту своего учета. Сделать это нужно в течение одного месяца с даты окончания того календарного года, в котором возникли соответствующие обстоятельства. Данная обязанность прямо установлена положениями пункта 5 статьи 226 Налогового кодекса РФ.

Добрый день! Хотела уточнить: В 2016 году сотруднику дали 450 тыщ. в долг на 10 лет под %. 30 декабря 2016г ООО прощает долг и проценты и оповещает сотрудника. Мои действия: из начисленной за декабрь зп удерживаю ндфл 13% +удерживаю 37% (не более 50). Не удержанный НДФЛ отправляю в 2-НДФЛ с признаком 2;
ООО на УСН 6%, след. я должна оплатить в бюджет эти 6% от начисленных от займа процентов. Все так?

[Вес`на]

И ещё Фиона, из этих 2млн.руб вычтите необлагаемые 4000= потом уже считайте 13%

[Фиона]

Вес`на, получается так: 25000*13%=3250-обычный ежемесячный налог. Далее удерживаю 37% от з/п (т.к. в целом удержания не более 50% от з/п). А как это отразить в 6-НДФЛ во втором разделе?

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на

вычтите необлагаемые 4000=

с какого перепугу ?

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed.

с какого перепугу ?

подарки необлагаемые 4000=

[Фиона]

Вес`на, получается если сотрудник уволился на момент прощения долга, то до 31 января следующего года нужно оповестить налоговую. А как это отразить во 2-м разделе? Какие даты ставить?