6-НДФЛ

[ptihka]

Дубль сюда

Как отразить зарплату за декабрь 2017 года в форме 6-НДФЛ

Вопрос:

Компания выплатила зарплату за декабрь 28.12.2017 и перечислила НДФЛ с зарплаты и отпуска, выплаченных 01.12.2017. Как правильно заполнить в данной ситуации раздел 2 формы 6-НДФЛ?

Не попадет ли организация на штрафные санкции?
Ответ:

Сведения о выплате заработной платы 28.12.2017 в разделе 2 6-НДФЛ за 2017 год отразите так:

строка 100 — 31.12.2017;
строка 110 — 28.12.2017;
строка 120 — 29.12.2017.

Сведения о выплате отпускных 01.12.2017 отражаете только в разделе 1 формы 6-НДФЛ за 2017 год.

Раздел 2 по отпускным отражаете в расчете 6-НДФЛ за I квартал 2018 года, даже если заплатили налог в декабре 2017 года:

строка 100 — 01.12.2017;
строка 110 — 01.12.2017;
строка 120 — 09.01.2018.

Такой способ отражения в 6-НДФЛ не должен привести к санкциям контролирующих органов. Основание: п. 6 ст. 226 НК РФ, письмо ФНС РФ от 16.05.16 № БС-3-11/2169@, п. 7 ст. 6.1, п. 6 ст. 226 НК РФ, письмо ФНС РФ от 24.10.16 № БС-4-11/20126@.

[Светлана Дм]

На Официальном интернет-портале правовой информации вчера опубликовали приказ ФНС от 17.01.2018 № ММВ-7-11/18@ с изменениями в форму и формат расчета 6-НДФЛ, а так же в порядок его заполнения.

Изменения касаются только реорганизованных организаций и связано это с поправками в законодательстве. С 1 января 2018 года независимо от формы реорганизации правопреемнику необходимо подать справки 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ за реорганизованное юридическое лицо, если оно само не сделает этого.

Однако в самой форме изменен титульный лист и заменен штрих-код. Кроме того, меняется формат расчета. Таким образом, изменения коснутся всех налоговых агентов.

По закону приказ не может вступить в силу ранее чем через два месяца со дня публикации. Поэтому такую оговорку ФНС в документе сделала, однако там же написано, что приказ вступает в силу с представления отчетности за 2017 год. Т.е. явно налоговые органы будут требовать сдавать отчетность по новой форме, несмотря на закон.

на Клерке углядела

[Вес`на]

Сообщение от Светлана Дм

Изменения касаются только реорганизованных организаций

...................................

[Светлана Дм]

Сообщение от Светлана Дм

Однако в самой форме изменен титульный лист и заменен штрих-код. Кроме того, меняется формат расчета. Таким образом, изменения коснутся всех налоговых агентов.

а это?????????????

[Светлана Дм]

у меня налоговая запросила пояснения и вызывает в налоговую по 6-НДФЛ за п/годие 2017г. Отчет сдан 15.07.2017. Срок проверки - 3 м-ца по закону

[Вес`на]

Сообщение от Светлана Дм

у меня налоговая запросила пояснения и вызывает в налоговую по 6-НДФЛ за п/годие 2017г. Отчет сдан 15.07.2017. Срок проверки - 3 м-ца по закону

есть какая-то связь с твоим сообщением?

[Вес`на]

Сообщение от Светлана Дм

По закону приказ не может вступить в силу ранее чем через два месяца со дня публикации. Поэтому такую оговорку ФНС в документе сделала, однако там же написано, что приказ вступает в силу с представления отчетности за 2017 год. Т.е. явно налоговые органы будут требовать сдавать отчетность по новой форме, несмотря на закон.

вчера опубликовали, это 25.01. Два месяца спустя это грубо 25.03. Срок подачи 6-НДФЛ до 1.04. Так что все кто будет сдаваться в этом промежутке могут и попасть. Было уже такое с новой декларацией по УСН. Кто успел до вступления сдал по старой форме. Кто не успел сдавали новую

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на

Так что все кто будет сдаваться в этом промежутке могут и попасть. Было уже такое с новой декларацией по УСН. Кто успел до вступления сдал по старой форме. Кто не успел сдавали новую

какой формат будет реализован в программах на момент сдачи - по тому и сдавать будем
точно так же и наложка принимать станет. Заточена приёмная прога под новое - несите новое и точка. Если на сегодня ещё не заточена на новинку - пропрёт и старое


когда-то, во времена ЕСНа и сдачи деклараций ногами в форме файла на флэшке я по одному предприятию сдал декларацию, приняли без вопросов, отлично.
Буквально на след день ту же декларацию таким же способом несу по другому предприятию - не принимают: уже другая версия - обновляйся и тогда приноси

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed.

какой формат будет реализован в программах на момент сдачи - по тому и сдавать будем
точно так же и наложка принимать станет. Заточена приёмная прога под новое - несите новое и точка. Если на сегодня ещё не заточена на новинку - пропрёт и старое

этот факт имеет место быть

[Среда]

Вторая строка, это ведь дата и сумма не уплаты, а удержания. Удержали Вы его в момент выплаты дохода и в полной сумме.
Поэтому Ваш вариант правильный.

[Lem@n]

ЕленаВикторовна, даже если бы Вы обнаружили недоплату в декабре и тогда же ее перечислили, в стр. 130 поставили бы 31.10.17 1700

[Светлана Дм]

Сообщение от Вес`на

есть какая-то связь с твоим сообщением?

просто плакаюсь в 6-ндфл

[KIT EXSPERT]

Дата удержания соответствует дате выплаты

[Вес`на]

Сообщение от Светлана Дм

просто плакаюсь в 6-ндфл

сочуйствую

Сообщение от KIT EXSPERT

Дата удержания соответствует дате выплаты

очередной спамер

[Вес`на]

ФНС обновила форму 6-НДФЛ, порядок ее заполнения и подачи, а также электронный формат


Приказ ведомства нужно применять начиная с подачи расчета за 2017 год, но не ранее чем через два месяца после 25 января (даты опубликования).

Полагаем, ФНС разрешит отчитываться по новой форме до ее вступления в силу.
Какие новшества появились в форме
Основные нововведения касаются титульного листа:

появился реквизит "Форма реорганизации (ликвидация) (код)", который заполняют правопреемники. Полагаем, что остальные должны оставить его пустым;
добавлен реквизит "ИНН/КПП реорганизованной организации". Его также заполняют только правопреемники. Остальным необходимо проставлять прочерки;
достоверность и полноту сведений в расчете может подтвердить и правопреемник;
кроме названия документа, подтверждающего полномочия представителя, нужно указывать реквизиты документа;
обозначение "Форма по КНД 1151099" размещено на титульном листе слева, а не справа;
изменился штрихкод (его заменили и на следующем листе формы).
Изменился код для юрлиц, не являющихся крупнейшими налогоплательщиками
В реквизите "по месту нахождения (учета) (код)" такие юрлица вместо "212" должны указывать "214".

Как правопреемники отчитаются за реорганизованную организацию
Правопреемник должен сдать в налоговый орган по месту нахождения или по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика расчет за последний период, за который реорганизованная организация должна была отчитаться, но не сделала этого.

В верхней части титульного листа нужно приводить ИНН и КПП правопреемника.

В реквизите "по месту нахождения (учета) (код)" правопреемник должен указывать "215". Если он является крупнейшим налогоплательщиком, то "216".

В реквизите "налоговый агент" необходимо приводить название реорганизованной организации или ее обособленного подразделения.

В реквизите "Форма реорганизации (ликвидация) (код)" потребуется указать одно из значений: 1 — преобразование; 2 — слияние; 3 — разделение; 5 — присоединение; 6 — разделение с одновременным присоединением; 0 — ликвидация.

В реквизите "ИНН/КПП реорганизованной организации" могут быть данные и по обособленным подразделениям реорганизованного юрлица.

Уточнили, как крупнейшим налогоплательщикам указывать КПП
КПП по месту нахождения организации нужно указывать по свидетельству о постановке на учет в налоговой по месту нахождения юрлица, а не по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика. В данном случае 5-й и 6-й разряды КПП — "01". Значения "50" быть не должно.

Отметим, что все перечисленные уточнения и нововведения учтены и в формате.

Документ:
Приказ ФНС России от 17.01.2018 N ММВ-7-11/18@

[Вес`на]

Сообщение от ЕленаВикторовна

Как же теперь показать зарплату, что бы ее авансом не посчитали...

31.12
28.12
29.12

Кто вас так закошмарил-то? Поменьше письма Минфина читайте, здоровее будете. Налорги их тоже не читают

[MarinaAnna]

Чего-то заклинило : в разделе 1 в строке 070 мы показываем сумму удержанного налога - это то что удержали при выплате зарплаты за декабрь 2016 + то что удержали в 2017 году и минус то, что пока еще не удержали за декабрь 2017 года , так ?

или то что удерживали за декабрь 2016 вообще здесь не показываем ?

[КЕЕ]

Сообщение от MarinaAnna

Чего-то заклинило : в разделе 1 в строке 070 мы показываем сумму удержанного налога - это то что удержали при выплате зарплаты за декабрь 2016 + то что удержали в 2017 году и минус то, что пока еще не удержали за декабрь 2017 года , так ?

или то что удерживали за декабрь 2016 вообще здесь не показываем ?

посмотрите,что вы показывали по этой строке за 4кв. 2016-если там ЗП за декабрь нет,то учитывайте.
За прошлый год все по-разному заполняли форму(((

[Среда]

Сообщение от MarinaAnna

так ?

если з/п за декабрь платилась в январе, то так!

[Вес`на]

Сообщение от MarinaAnna

или то что удерживали за декабрь 2016 вообще здесь не показываем ?

показываем