Основное средство

[Лилитик]

Сообщение от Youlia

Ст. 161, п. 3

Т.о. образом получается, что налоговая база определяется в момент реализации один раз, а не при каждой выплате дохода. Счет-фактура должен быть один.

то есть получается мы не правильно делали раньше,когда выписывали каждый месяц с/ф? А если я выпишу с/ф на всю сумму 6млн. руб. + НДС, у меня будет ужас, у меня сразу камералки пойдут

[Youlia]

Сообщение от Лилитик

то есть получается мы не правильно делали раньше,когда выписывали каждый месяц с/ф?

Раньше Вы определяли базу по другому пункту - со стоимости арендной платы, которая была ежемесячной. Так что Вы раньше делали все правильно. А сейчас Вы налоговую базу определяете со стоимости реализованного имущества... Реализация происходит в момент регистрации права собственности (получения свидетельства, по которому собственником являетесь Вы), а не в момент оплаты стоимости этого имущества.

[Лилитик]

Сообщение от Youlia

Раньше Вы определяли базу по другому пункту - со стоимости арендной платы, которая была ежемесячной. Так что Вы раньше делали все правильно. А сейчас Вы налоговую базу определяете со стоимости реализованного имущества... Реализация происходит в момент регистрации права собственности (получения свидетельства, по которому собственником являетесь Вы), а не в момент оплаты стоимости этого имущества.

всё, я поняла. в общем я должна сделать: 1,3,4,5 и 6 (с/ф на сумму 6 млн. рубл. + НДС с этой суммы). И потом каждый месяц просто платить долг и НДС,правильно?

[Лилитик]

Youlia, спасибо вам большое, вы первый человек, который так понятно всё объясняет

[Лилитик]

Подскажите пожалуйста, срок полезного действия и код по ОКОФ

[Лилитик]

Согласно ПБУ 6/01 "Учет основынх средств" первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение, сооружение и изготовление, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации). То есть как я понимаю, я в первоначальную стоимость не включаю НДС, а ставлю сумму указанную в договоре купли продаж???

[Youlia]

Сообщение от Лилитик

То есть как я понимаю, я в первоначальную стоимость не включаю НДС

Нет, не включаете.

[Irulya]

Подсажите пожалуйста, при учете ОС нужно заводить инвентарную карточку учета объекта ОС, а еще какие документы необходимы для правильного учета ОС? Заранее спасибо!

[Youlia]

Сообщение от Irulya

нужно заводить инвентарную карточку учета объекта ОС

Нужно заводить.

Сообщение от Irulya

какие документы необходимы для правильного учета ОС?

Я делаю: акт ОС-1 при вводе, приказ об установлении сроков полезного использования, инвентарную карточку ОС-6, регистр начисления амортизации, акт на списание при выбытии. Ну и документы по инвентаризации, если она проводится. Первичные документы по приобретению (договоры, тов. накладные, счета) необходимо хранить весь период полезного использования ОС, даже если этот период свыше 5 лет, поэтому я их подшиваю в отдельную папку.

[Irulya]

Спасибо огромное! И еще вопросы. Приказ об установлении сроков полезного использования обязателен? Регистр начиления амортизации получается должен заполняться каждый месяц до списания или выбытия ОС? И, перичные документы по приобретению вы делаете ксерокопии и храните вместе с актом ОС-1, инвентарной карточкой, регистром, и инструкцию к ОС тоже сюда же на хранение? У меня просто опыта нет такого как у вас, поэтому боюсь, что что-то неправильно сделаю. Заранее спасибо.

[Лилитик]

И ещё вопросик. При аренде помещения мы в счет-фактуре в гр.1 "Наименование товара (оказанных услуг...)" мы писали "Аренда Федерального муниципального имущества", а что сейчас писать в счет-фактуре в гр. 1, если мы уже выкупили помещения и платим НДС с суммы платежа за выкуп?

[Youlia]

Сообщение от Irulya

Приказ об установлении сроков полезного использования обязателен?

Я делаю. Потому что в классификаторе прописана вилка: от и до. А уже какой конкретный срок использования - каждый выбирает самостоятельно.

Сообщение от Irulya

Регистр начиления амортизации получается должен заполняться каждый месяц до списания или выбытия ОС?

Я делаю один регистр на все ОС раз в квартал когда начисляю амортизацию. Естественно, амортизация в нем разбивается помесячно. В 1С есть такой регистр.

Сообщение от Irulya

перичные документы по приобретению вы делаете ксерокопии и храните вместе с актом ОС-1, инвентарной карточкой, регистром, и инструкцию к ОС тоже сюда же на хранение?

Храню оригиналы первичных документов и подшиваю их в ту же папку, что и карточки, акты и т.д.

[Irulya]

А как должен выглядеть приказ об установлении сроков полезного использования? Просто от имени руководителя приказываю ввести в эксплуатацию такое-то ОС и установить срок полезного использования такой-то? Нумерация таких приказов как должна идти? А какой вы берете срок полезного использования?

[Youlia]

Сообщение от Irulya

Просто от имени руководителя приказываю ввести в эксплуатацию такое-то ОС и установить срок полезного использования такой-то?

Да.

Сообщение от Irulya

Нумерация таких приказов как должна идти?

Как угодно. Я делаю 1-ос, 2-ос и т.д.

Сообщение от Irulya

А какой вы берете срок полезного использования?

Минимальный в группе.

[Irulya]

Спасибо большое! И еще вопрос.При составлении формы ОС-1, что должно являть снованием для составления акта?

[Irulya]

Если ОС было продано другой компании, то опять составляем Акт по форме ОС-1?

[Youlia]

Сообщение от Irulya

При составлении формы ОС-1, что должно являть снованием для составления акта?

Первичный документ - основание приобретения. Договор купли-продажи, торг-12, например.

Сообщение от Irulya

Если ОС было продано другой компании, то опять составляем Акт по форме ОС-1?

Если ОС было куплено и перепродано, то это не ОС, а товар.

[Irulya]

Ну как же? Мы приобрели станок, стоимость более 25000, потом через 3 месяца продаем другой компании, как это все тогда отразить? Принимали же его как основное средство

[Youlia]

Сообщение от Irulya

Мы приобрели станок, стоимость более 25000, потом через 3 месяца продаем другой компании, как это все тогда отразить?

Как товар. ОС не предназначены для перепродажи.

[Irulya]

Добрый день всем!!! Подскажите, пожалуйста, как должна идти нумерация актов ввода в эксплуатацию ОС?