Взаимозачет между организациями?

[Lena D]

Сообщение от Youlia

Если это именно реорганизация и есть правопреемник - то долг не списывается, он переносится на правопреемника.

Юлия, здравствуйте, посмотрела о реорганизации нет ни слова, о том что фирма тоже не действующая тоже ничего не написано. Вот только что: 3.1. Сведения о начале процесса ликвидации юридических лиц и три даты 17.03.2010; 17.03.2010; и 25.05.2010г. Не пойму по этой выписке они закрыты или нет???

2.3. Сведения о лицензиях, о регистрации в качестве страхователей в фондах, сведения о постановке на учет. Аж 18.03.2010г. это-то как понять?

[Youlia]

Сообщение от Lena D

Сведения о начале процесса ликвидации юридических лиц и три даты 17.03.2010; 17.03.2010; и 25.05.2010г. Не пойму по этой выписке они закрыты или нет???

Значит они не закрыты на сегодняшний день, просто подали решение о закрытии и все, а саму процедуру ликвидации не прошли.

Вообще стоит заказать платную выписку по этой организации, там в более расширенном виде все, перечислены какие документы подавались и т.д.

[Lena D]

Сообщение от Youlia

заказать платную выписку по этой организации

Да, Юлия, я сейчас так и сделаю. А если они не закрылись, то тогда долг так и будет висеть? Или я все таки его могу списать по договору цессии? Спасибочки вам!

[Youlia]

Долг можно продать по договору цессии. Продажа будет означать, что вместо должника компании А появится должник ИП. Списать его в связи с ликвидацией нельзя, поскольку процедура ликвидации, как я поняла, только начата, но не завершена. А если не списывать - то этот долг должен висеть три года на балансе + под него надо создавать резерв в б/у, а потом еще пять лет за балансом.

[Lena D]

Юлия, что-то я намудрила. Запуталась вся в мыслях, действиях, в общем во всем. Заказала я выписку, в ней написано, что должник мой находиться в стадии ликвидации с 17.03.2010г. А я то С этими обязательными резервами по дебиторке списала задолженность по бухучету еще в 1 квартале с должника. А сейчас если делать договор цессии, то обязательно 30.12.2009г.? или можно этой датой сделать? А то если делать задним числом, то баланс то не сойдётся, который передан в инспекцию.

[Youlia]

Сообщение от Lena D

А сейчас если делать договор цессии, то обязательно 30.12.2009г.?

Можете 2010м делать до начала ликвидации.

Сообщение от Lena D

А то если делать задним числом, то баланс то не сойдётся, который передан в инспекцию.

По балансам уточненки не сдаются, только по декларациям в налоговую обязательно, если уточнения приводят к увеличению налога.

[Lena D]

Сообщение от Youlia

По балансам уточненки не сдаются

Это понятно, если мне сейчас делать договор от 16.03.2010г., то у меня баланс не сойдется, я ведь там буду менять счета с 62 на 76.

Сообщение от Lena D

дебиторке списала задолженность по бухучету еще в 1 квартале с должника

А с этим то как быть? Ох и намудрила я. Юлия как вы сами считаете, что мне лучше сейчас сделать? Может следить за ними когда они ликвидируются все таки и тогда просто списать дебиторку и все, а кредиторка которая у меня сейчас по аренде пусть висит 3 года, а потом и ее списать?

[Youlia]

Сообщение от Lena D

Это понятно, если мне сейчас делать договор от 16.03.2010г., то у меня баланс не сойдется, я ведь там буду менять счета с 62 на 76.

Проведете в соответствии с ПБУ 22, напишите бухсправку почему раньше не провели.

Сообщение от Lena D

Может следить за ними когда они ликвидируются все таки и тогда просто списать дебиторку и все,

Они могут вообще никогда не ликвидироваться) Подали решение и залегли на дно, и больше ничего не делают, судя по всему.

[Lena D]

Сообщение от Youlia

Проведете в соответствии с ПБУ 22, напишите бухсправку почему раньше не провели.

Получается это как исправление ошибок, в том отчетном периоде в котором они обнаружены? И какая может быть причина, почему раньше не провела? Ошиблась?

[Youlia]

Ну да, видимо, не было документов)

[Lena D]

Юлия, ну вроде как разобралась, но картинка тоже не ахти вырисовывается. Если я делаю договор цессии 16.03.2010г., то получается, что и финансовый результат, 127-114т.р я должна была отразить в 1 квартале 2010года. Т.е. тут не только балансом обойтись, но и декларацией по прибыли надо переделывать, ведь возник убыток при уступке право требования этого долга на 16,03,2010г.

[Spa]

Вопрос мой прост.

Взаимозачёт сейчас делается? Как его оформить?
Спасибо!

[Spa]

Вот что в консультанте нашел:

Вопрос: Между организациями А и Б произведен зачет взаимных требований по оплате на общую сумму 236 000 руб., которая образовалась следующим образом: задолженность, возникшая у организации А по оплате за поставку организацией Б столов на сумму 236 000 руб., в том числе НДС 36 000 руб. (ставка 18%); задолженность организации Б по оплате за поставку организацией А детских игрушек на сумму 236 000 руб., в том числе НДС 21 454,54 руб. (ставка 10%). Правомерно ли был принят к вычету НДС организацией А в сумме 36 000 руб. (ставка 18%), если у другой стороны акта зачета взаимных требований "входной" НДС составил только 21 454,54 руб. (ставка 10%)?

Ответ: Если между организациями А и Б произведен зачет взаимных требований по оплате на общую сумму 236 000 руб., при этом организация Б поставила организации А столы (ставка НДС - 18%), а организация А поставила организации Б детские игрушки (ставка НДС - 10%), организация А вправе принять к вычету НДС в сумме 36 000 руб. (ставка 18%).

Обоснование: Согласно ст. ст. 171 и 172 Налогового кодекса РФ налогоплательщик принимает "входной" НДС по товарам (работам, услугам) при соблюдении следующих условий:
- товары (работы, услуги) приняты к бухгалтерскому учету;
- товары (работы, услуги) приобретены для осуществления операций, облагаемых НДС;
- имеется правильно оформленный счет-фактура.
Организация А при постановке на учет столов, приобретенных за 236 000 руб., и при наличии счета-фактуры была вправе принять "входной" НДС в сумме 36 000 руб.
Момент и способ оплаты товара не играют роли в вопросе принятия НДС к вычету. Глава 21 НК РФ не предусматривает специальных условий для принятия к вычету НДС в случае проведения зачета взаимных требований.
Поэтому, по нашему мнению, организация А правомерно приняла к вычету "входной" НДС в сумме 36 000 руб.

В.В.Никитин
Консалтинговая группа "Аюдар"
24.01.2011

[Youlia]

Делается, с чего бы ему не делаться? Оформляется актом.

[Youlia]

Сообщение от Екатерина -

А есть на это ссылка с закона?

Есть конечно закон. Налоговый кодекс. Эту норму о перегоне НДС отменили, по-моему, с 01 января 2009-го...

[Veselenochka]

Абзац утратил силу с 1 января 2009 года. - Федеральный закон от 26.11.2008 N 224-ФЗ:

Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, уплачивается налогоплательщику на основании платежного поручения на перечисление денежных средств при осуществлении товарообменных операций, зачетов взаимных требований, при использовании в расчетах ценных бумаг.

[Екатерина -]

Спасибо! Значит я была права. Если организация на ОСН, а возвращают товар без НДС, как это отразить по проводкам?

[Youlia]

По акту зачета товар возвращают? Не очень понятно, что вы имеете в виду...

[Екатерина -]

Продали товар с НДС, возвратная торг-12 без НДС. При формировании книги покупок и продаж 90.01 Продажа оптом*18/118 не равен 90.03 НДС. Почему?

[Youlia]

Если вам продали обратно без НДС, значит у вас нет входного НДС и нечего зачитывать...