ОСНО и ЕНВД

[Anna Olegovna]

ЮлТэ, выбор есть всегда, существует ряд способов, которые позволяют вести УСН вместо ЕНВД - причина в оптимизации налогообложения... а вообще вопрос
яковлева мария, состоял в том: что же лучще....я пояснила...

[Екатерина -]

Сообщение от Вес`на

если вы будете продавать это в розницу, так это ваша обязанность на ЕНВД торговать без НДС, а потому ничем не грозит

Не согласна! Покупка будет производиться с НДС, поэтому торговать без НДС вы имеете, конечно право, но в декларации по НДС вашей обязанностью будет восстановить НДС с сумм выручки, пробитых по кассе. Если проще, то продали оптом на 100 рублей с НДС (НДС 18) а в розницу на 50 рублей без НДС. В декларации вы должны будете указать по 030 "18" рублей, а по 110 "9" рублей. Иначе вам доначислят налог при проверке и сверху пени.

[Вес`на]

Сообщение от Екатерина -

и сверху наложат пени

точно наложат, а не накладут ?

[яковлева мария]

Спасибо)))))

[MarinaAnna]

Сообщение от Anna Olegovna

которые позволяют вести УСН вместо ЕНВД - причина в оптимизации налогообложения...

В данном случае у них фирма на ОСНО, откуда же там возьмется УСН, пока что у них будет только ОСНО + ЕНВД. Ну, а если магазин у них более 150 кв.м, тогда он тоже будет на ОСНО. А вот с нового года, подав заявление на УСН до 30 ноября, вся фирма будет на УСН + ЕНВД.

Anna Olegovna, Вы много способов знаете для оптимизации налогообложения, чтобы ЕНВД под УСНО подвести ?

Сообщение от Екатерина -

Покупка будет производиться с НДС, поэтому торговать без НДС вы имеете, конечно право,

Не имеет конечно право торговать без НДС, а обязана торговать в рознице при ЕНВД без НДС. Если в настоящий момент на складе находится товар купленный ранее для торговли ОСНО и по нему был предъявлен к вычету НДС, то после того, как вы откроете магазин и будете торговать в розницу частью этого товара, то вот тот товар который будет продан в розницу, а ранее по этому товару НДС был предьявлен к вычету, его нужно будет восстановить и указать в декларации НДС восстановленный, и этот НДС нужно будет включить в себестоимость товара. Но сделать это вы сможете только либо после продажи товара, либо если вы абсолютно точно будете знать, какой товар вы передали в магазин для розничной торговли. В дальнейшем, если вы не знаете, что у вас пойдет в розницу, а что будет продаваться оптом, то НДС к вычету лучше предъявлять только после продажи товара, а сначала приходовать вместе с НДС. Если вы работаете в 1С 8, то как исключать из себестоимости НДС (при продаже оптом) и предъявлять в дальнейшем этот НДС к вычету, могу подсказать. А вот как восстанавливать НДС уже ранее предъявленный, и для розницы включить его в себестоимость подсказать не могу, подозреваю, что эта операция более трудоемкая.

[яковлева мария]

Да я работаю в 1с 8, подскажите пожалуйста как исключать из себестоимости НДС (при продаже оптом) и предъявлять в дальнейшем этот НДС к вычету.СПАСИБО))

[MarinaAnna]

яковлева мария, Когда будете приходовать товар, то в документе "Поступление товаров" есть меню "Цены и валюта" на этой вкладке : Налоги : ставим галочки Учитывать НДС и НДС включать в стоимость, сумма включает НДС галочку ставите по желанию, мне удобней поставить там галочку. Соответственно весь товар, который вы приходуете со с/фактурами в номенклатуре должен быть прописан НДС, но так как мы поставили галочку НДС включать в стоимость, на 19 счете этот НДС не будет отражаться, он будет входить в стоимость.
Естественно обязательно прописываются данные с/фактуры.
Предполагается, что этот товар будет продаваться в розницу, при составлении документа Отчет о розничных продажах, будет списываться себестоимость этого товара вместе с НДСом, который входит в себестоимость, ни в каких документах при этом НДС не будет выделен, с/фактуры вы при рознице не составляете и НДС не начисляете.
Когда часть товара будет продаваться оптом, вы делаете продажную накладную Торг-12, выписываете с/фактуру, в этом случае НДС самостоятельно исключается из себестоимости и по 19 счету, так как этот НДС там не храниться, сумма будет идти со знаком (-) и красным цветом, но это вас пугать не должно, в конце квартала, порядок в регламентных операциях по НДС (книги покупок, продаж и т.д.) должен быть такой: сначала заполняем Формирование записей книги продаж (см. чтобы время книги было более ранньее, чем книга покупок), следующее "Распределение НДС косвенных расходов" в этом документе косвенные расходы распределяются в процентном отношении и делятся на деятельность ЕНВД и ОСНО, те расходы которые участвуют в обоих видах деятельности, они распределяются в соответствии с процентом выручек по видам деятельности, когда приходуете услуги, в справочниках правильно выбирайте расход (расход, который относится к ОСНО, расход, который относится к ЕНВД, расход который распределяется), в этом случае НДС к вычету будет в процентном отношении. Далее заполняете Формирование книги покупок, тот НДС, который был на 19 счете со знаком (-) по Кредиту, сформируется в книге покупок и соответственно оприходуется по Дт, также он попадет и в декларацию к вычету.
Программа сама найдет этот товар, этого поставщика, и сама определит, сколько НДС можно из этой с/фактуры поставить к вычету. Иногда у меня прога глючит, поэтому нужно просто внимательно просмотрите в формировании книги покупок, сверьте эти суммы с 19 счетом по тем позициям которые были по кредиту со знаком (-), чтобы они в книге были такие же как на 19.

[яковлева мария]

Спасибо большое, очень Вам благодарна)) Теперь работа сладится)))Спасибо еще раз)))

[MarinaAnna]

яковлева мария, Не за что, если что обращайтесь.......

[Вес`на]

komdir, посмотрите что ?

[Леди777]

Добрый день! Подскажите пожалуйста...
У нас ООО на ОСНО. В нашу организацию поступили документы по израсходованной нами электроэнергии, электроэнергия была распределена по видам расходов в корреспонденции с 20 и 26 счетом, были сделаны проводки Д20 К60 615969,73 руб.
Д26 К60 607604,14 руб. Итого затраты составили 1 223 573,87 руб. Как правильно сделать проводки не трогая 60 счет, т.к расходы на 26 и 20 легли не правильно, нужно чтобы на 20 счете стало 605354,16, а на 26 стало 6180219,71 .

[MarinaAnna]

Сообщение от Леди777

легли не правильно

А как вы их распределяли ? по счетчиками или программа распределяла ?

[Леди777]

по счетчикам

[MarinaAnna]

Сообщение от Леди777

по счетчикам

Раз по счетчиками, то ручными проводками исправьте и сделайте так как вам надо

[Леди777]

Спасибо, я поняла, а вот если бы это программа не правильно распределила, то как быть в этой ситуации???

[MarinaAnna]

Леди777, А программа распределяет правильно, так как распределение затрат происходит исходя из выручки в процентном отношении, там где выручка больше там и процент затрат больший, а там где меньший, то и сумма затрат меньше. Это касается тех расходов которые участвуют в обоих видах деятельности.

[Леди777]

Спасибо большое!

[Леди777]

Мы арендуем помещение, арендная плата составляла 23 000 руб. в т.ч. НДС, были внесены изменения и арендная плата составила 93 000 руб, в т.ч. НДС начиная с декабря 2010г. Разницу в 70 000 за 2010г. мы хотим списать на 91 счет. Подскажите пожалуйста правильные ли будут проводки Д 91-2 К 60.1 сумма без НДС
Д 91.2 К 19.3 НДС??? Может надо еще какую нибудь проводку

[porogy]

Сообщение от Екатерина -

Не согласна! Покупка будет производиться с НДС, поэтому торговать без НДС вы имеете, конечно право, но в декларации по НДС вашей обязанностью будет восстановить НДС с сумм выручки, пробитых по кассе. Если проще, то продали оптом на 100 рублей с НДС (НДС 18) а в розницу на 50 рублей без НДС. В декларации вы должны будете указать по 030 "18" рублей, а по 110 "9" рублей. Иначе вам доначислят налог при проверке и сверху пени.

Должен с Вами не согласиться, Вы пишите: "восстановить НДС с сумм выручки", мне почему то кажется, что мы останавливаем НДС не с выручки, а с прихода.
И мы не видим какая наценка или закуп на рознице, откуда 9 руб?