Декларация УСН

[MarinaAnna]

Да, еще, раз Аланда говорит, что 1000 нужно вписать, то вот куда и из чего ее нужно вычесть не могу сказать, потому что я всегда считала, что это не убыток, просто по расчету прошлого года получился минимальный налог, его уплатили и все.

[Тати85]

MarinaAnna, спасибо огромное Вам, а подскажите еще весь доход за 2013 год составил 827940, налог (6 процентов) 49676, а пенсионные за год 25757 руб. Мы имеем право уменьшить налог на 25757, ведь нельзя уменьшать налог более чем на 50 %? или я ошибаюсь?

[Тати85]

Ой, спасибо, я нашла уже, что можно на всю сумму взносов налог уменьшить

[MarinaAnna]

Сообщение от Тати85

меньшать налог более чем на 50 %?

На 50% если есть работники, если работников нет, то можем на 100%.
и почитала, 1000 можем на уменьшение поставить.
Значит налоговая база за год 827940 - 1000 * 6% = 49616 - 25757 = 23859 руб
В разделе 1 декларации заполняем строки :
030 (1 кв) - 0
040 (2 кв) - 0
050 (3 кв) - 9655
060 - 14204

Но так как вы не платили авансовых платежей, уплатить нужно полностью 23859 руб. И это уже не минимальный, так как минимальный получается меньше.

[Аланда]

Вообще-то я привела выдержку из Приказа о порядке заполнения Книги доходов и расходов при УСН,где написано,что разница между исчисленным единым налогом и минимальным налогом за предыдущий период может быть включена в расходы текущего периода и вносится в строку,специально предназначенную для этой суммы,а не в строки с убытком,потому что это не убыток.
А собственного опыта учета уплаты минимального налога при УСН у меня тоже нет,поэтому и ссылаюсь на нормативку.

Справка к разделу I:

*010 Сумма полученных доходов за налоговый период ____________
*020 Сумма произведенных расходов за налоговый период ____________
*030 Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога
и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий
налоговый период ____________
Итого получено:
*040 - доходов
(код стр. 010 - код стр. 020 - код стр. 030) ____________
*041 - убытков
(код стр. 020 + код стр. 030) - код стр. 010)

[MarinaAnna]

Сообщение от Аланда

о порядке заполнения Книги доходов и расходов при УСН

Аланда, мы то сейчас разбираем не заполнение Книги доходов и расходов, а как заполнить декларацию УСН этого года, учитывая, что в прошлом был минимальный. И в какие строки какие суммы ставить при заполнении декларации за 2013 год.

[Lipa]

Сообщение от Аланда

Вообще-то я привела выдержку из Приказа о порядке заполнения Книги доходов и расходов при УСН,где написано,что разница между исчисленным единым налогом и минимальным налогом за предыдущий период может быть включена в расходы текущего периода и вносится в строку,специально предназначенную для этой суммы,а не в строки с убытком,потому что это не убыток.
А собственного опыта учета уплаты минимального налога при УСН у меня тоже нет,поэтому и ссылаюсь на нормативку.

Аланда, спасибо большое!
Ну вот тогда чисто теоретически:
если в КУДиР эта прошлогодняя разница должна быть включена в строку 030 раздела 1, а далее в строку 041 (итого убытков),
то значит и в декларацию УСН я должна вписать именно это значение (из 041) в строку 220 (сумма произведенных расходов за налоговый период), правильно?
И в итоге налог за 2013 год будет на эту нашу тысячу меньше, и это отразится в строке 060 (сумма налога, подлежащая к уплате)?
Логично мыслю вроде..?

[Аланда]

Сообщение от MarinaAnna

мы то сейчас разбираем не заполнение Книги доходов и расходов, а как заполнить декларацию УСН этого года,

Ну,наконец-то я поняла,что говорим о разных документахчто-то меня заклинило на книге доходов и расходов

[Аланда]

Сообщение от Lipa

а далее в строку 041 (итого убытков),

Почему в убыток?Вы же не выходили на убыток по результатам работы года? получается ,что в строку 040

Сообщение от Lipa

в строку 220 (сумма произведенных расходов за налоговый период), правильно?

по-моему правильно.Но,это чисто мое мнение,не подкрепленной опытом.

[Lipa]

Сообщение от Аланда

Почему в убыток?Вы же не выходили на убыток по результатам работы года? получается ,что в строку 040

Точно! Дошло.. спасибо еще раз!

Сообщение от Аланда

по-моему правильно.Но,это чисто мое мнение,не подкрепленной опытом.

ОК, тогда еще поищу.. время до апреля есть!

[Тати85]

А что это за 1000, на которую мы можем уменьшить налоговую базу? Просто сижу в декрете, совсем отстала от всего

[Lipa]

Сообщение от Тати85

А что это за 1000, на которую мы можем уменьшить налоговую базу? Просто сижу в декрете, совсем отстала от всего

Тати85, это конкретно в моей ситуации тысяча))
ИП на УСН доходы-расходы 15%
В прошлом году мы платили минимальный налог (1% от дохода), налог исчисленный был 8000, а заплатить пришлось 9000 р. Вот в декларации за 2013 г. я и могу включить эту тысячу прошлогоднюю в расходы.

[Вес`на]

Lipa, а зачем вы вообще эту разницу в декларацию суете ? Если в предыдущий год вы платили минимальный налог, разницу между его величиной и размером единого налога за тот же год , то бишь вашу 1000, вы можете включить в расходы отчетного года. данное значение должно быть указано в справке к разд. I Книги учета доходов и расходов. А именно в строке 030, предназначенной специально для отражения разницы за прошлый год.Данный порядок учета, предусмотренный п. 6 ст. 346.18 НК РФ, выгоден вам, поскольку позволяет увеличить текущие расходы, а налог, соответственно, уменьшить. Разницу в "упрощенной" декларации отражайте по строке 220, предусмотренной для расходов. Об этом прямо сказано в абз. 2 п. 5.3 Порядка заполнения декларации.

[Lipa]

Сообщение от Вес`на

Lipa, а зачем вы вообще эту разницу в декларацию суете ? Если в предыдущий год вы платили минимальный налог, разницу между его величиной и размером единого налога за тот же год , то бишь вашу 1000, вы можете включить в расходы отчетного года. данное значение должно быть указано в справке к разд. I Книги учета доходов и расходов. А именно в строке 030, предназначенной специально для отражения разницы за прошлый год.Данный порядок учета, предусмотренный п. 6 ст. 346.18 НК РФ, выгоден вам, поскольку позволяет увеличить текущие расходы, а налог, соответственно, уменьшить. Разницу в "упрощенной" декларации отражайте по строке 220, предусмотренной для расходов. Об этом прямо сказано в абз. 2 п. 5.3 Порядка заполнения декларации.

Вес`на, спасибо!
Мы вроде в обсуждении к тому и пришли, что в декларации эта разница в строке 220 отразится)
Теперь вот еще больше в этом уверилась!

[Вес`на]

Сообщение от Lipa

Мы вроде в обсуждении к тому и пришли, что в декларации эта разница в строке 220 отразится)

я не читала многа букаФФ, я прочла лишь ваш вопрос

[Lipa]

Сообщение от Вес`на

Ну хоть носом ткнули, где это написано!
Почему-то когда читаю порядок заполнения деклараций, половина в мозгу не откладывается..

[Аланда]

Вес`на, спасибо за участие

[Вес`на]

Аланда, пожалуйста, со всем к вам уважением

[MarinaT]

Народ! Чего то я так и не поняла, когда учитывать ПФ взносы (у нас 6% УСН), например: за 1-ый квартал не было начислений, за второй начисление ПФ были, но оплата была в октябре, за третий квартал ПФ будим платить только сейчас. Вот как теперь куда чего учитывать и не учитывать, вообще не поняла?

[MarinaT]

и еще вопросик, у нас пониженные тарифы по ОКВЕД, в ФСС платим толлько 0,2%- вот это мы учитываем при расчете УСН?