Опять налог на прибыль

[Константин_1C]

protcent, Если организация получила убыток за отчетный период, то сумма к уменьшению отражается в бух учете на счете 09 "Отложенные налоговые активы" - но если ожидается прибыль, то можно не учитывать налог к уменьшению по авансам...

[Куся]

protcent,
Дело в том, что за 1 квартал оборотка показывает 9493, а в декларации сумма 6777 и она никак не поправляется.

Я уже замучилась с этой прибылью!

и опять же сумма к уменьшению это плохо? чем это грозит?

И что заполняют в 290 строке?

[Константин_1C]

Если поле для сумм зеленого цвета, то данные не исправляются, а являются расчетными, для раздела, о котором вы говорите данные берутся из последующих разделов "Доходы" и "Расходы" - смотрите там что у вас получается....

[Куся]

Расходы берутся из Н 07 в декларацию.
Т.е. если смотреть по оборотке в деларацию записывается сумма Н07
и прибыль считается из разницы 90.1 и Н 07 так же минус 91.2.

А в оборотке считается из разницы между 90.1 и 90.2 и минус 91.2

[Аланда]

Куся, нашли Анализ состояния налогового учета?

[Куся]

нашла, у меня там разница.
Но даже с учетом этой суммы не сходится.
А разница это сильно плохо, она получается из-за банковских комиссий, кот. я отношу на 91.2

[Аланда]

Куся, банковские относите правильно,ищите в другом месте.

[s_valentina]

Куся, попробуйте сделать так. Сформируйте анализ налогового учета по расходам, если доходы сходяться. Затем мышкой раскройте налоговый учет и бухгалтерский учет, сравните. Должны найти разницу. Есть у Вас
суммы постоянной разницы, это то, что в бух. учете принимаете, а в нал. нет.

[s_valentina]

А строка 290 Вам не нужна. Вы сами писали, что начисляете и платите только за квартал, без авансов.

[s_valentina]

А строка 290 Вам не нужна. Вы сами писали, что начисляете и платите только за квартал, без авансов на следующий квартал.

[Куся]

s_valentina,
спасибо за внимание.
Дохлды сходятся.
А в расходах 2 разницы.
1)Разница между бухгалтерским и налоговым учетом: 2146.00
Разница обоснованна, если имели место суммовые разницы по расчетам за работы и услуги, разницы в стоимости сырья и материалов (см. соответствующий показатель "Стоимость материалов"), в суммах расходов на оплату труда, производилось списание на счета учета косвенных расходов основных средств стоимостью не более 10000 руб. при вводе в эксплуатацию (до 01.01.2006 г.).
2) Внереализационные расходы (налоговый учет)
По данным бухгалтерского учета: 0.00
По данным налогового учета: 2110.00
Разница между бухгалтерским и налоговым учетом: -2110.00
Проверьте данные по каждому виду внереализационных расходов

Внереализационные расходы это у меня РКО сумма получается. Так и должна быть разница или это неверно?

И что с косвенными расходами, почему же там разница м.б.?

[Аланда]

Куся, посмотрите,как вы списываете банк.услуги по выписке:проводка к51-д 91,2,субконто Банк.услуги,вид-прочие внереализационные доходы и расходы.
По поводу разницы в расходах ,Вы проверили,как я советовала,по всем ли отгрузкам списана стоимость товаров?
В Анализе состояния налогового учета раскройте ,что списано по Бу и что по НУ в косвенные расходы,там есть рашифровки(З/п,ЕСн и т.д.)

[Куся]

adianva,
я открываю проводку по выписке, у меня
Д91,2 К51 субконто Д -комиссия банка, субконто К -расчетный, прочие выплаты.
Дальше
Н09 субконто Д прочие внереал.доходы и расходы.

Как проверить все ли списано по отгрузкам?

Может банк к косвенным относить надо?

[s_valentina]

Внереализационные расходы (налоговый учет)
По данным бухгалтерского учета: 0.00
По данным налогового учета: 2110.00
Разница между бухгалтерским и налоговым учетом: -2110.00
Проверьте данные по каждому виду внереализационных расходов

Внереализационные расходы это у меня РКО сумма получается. Так и должна быть разница или это неверно?
Это верно,т.к по б/у сейчас нет внереализационных расходов -это прочие расходы и они формируются по б/у 2 ф. баланса строка100. Посмотрите, они у Вас равны.

И что с косвенными расходами, почему же там разница м.б.?
Дайте развернутые цифры по счетам учета.
__________________

[Куся]

Ой, спасибааааааааа я нашла ошибку, она в банке была!!!

[Куся]

в Первом квартале все идет.
Во 2 и 3 по доходам выручка от покупных и реализов.товаров.
А по расходам косвенные расходы.


adianva,
Как проверить по всем ли отгрузкам списана стоимость?

[Куся]

s_valentina,
По данным бухгалтерского учета: 3262.71
По данным налогового учета: 5720.34
Разница между бухгалтерским и налоговым учетом: -2457.63
Если в отчетном периоде осуществлялись расчеты с покупателями в условных денежных единицах, то выручка по данным бухгалтерского и налогового учета будет отличаться на величину суммовых разниц (за вычетом налогов, приходящихся на суммовые разницы).
Выручка от реализации покупных товаров
По данным бухгалтерского учета: 2763265.71
По данным налогового учета: 2701473.60
Разница между бухгалтерским и налоговым учетом: 61792.11
Если в отчетном периоде осуществлялись расчеты с покупателями в условных денежных единицах, то выручка по данным бухгалтерского и налогового учета будет отличаться на величину суммовых разниц (за вычетом налогов, приходящихся на суммовые разницы).
Но мы работаем в рублях!!!

[Аланда]

Куся, у комиссии банка стоит вид "Прочие внереализационные...?

[Аланда]

Куся, Налоговый учет-Регистры формирования отчетных данных-Регистр учета стоимости товаров,списанных в отчетном периоде.

И все-таки доходы сходятся или нет,в разных постах разные ответы?

[Куся]

adianva,
с банком разобралась, там стояло не так, я переделала как вы написали и весь банк поправился, теперь в анализе нет разницы.

Осталась разница в выручке от покупных товаров в доходах, и в расходах - косвенные расходы.
Что мне пишет программа я написала 2мя постами выше, вроде как там курсовая разница???
Хм...
Так что мне проверить, уж простите за бестолковость.
Насик, конечно вам тут помогут и я чем смогу, только создайте отдельную тему и спрашивайте конкретно что не понятно, или напишите мне в личку вопросы.
Насик,
Насик,
Насик,