новая декларация по ндс

[Вес`на]

Сообщение от Louisa

в регламентных операциях по НДС у меня только документ формирование книги покупок/продаж

кликни по этой строке 2 раза ларчик и откроется))) Но вряд ли ты там что-то увидишь, потому что у тебя

Сообщение от Louisa

стоит галка отразить в книге покупок

Я эти галки не ставлю, книга у меня формируется закрытием месяца и я вижу там все счф. Там можно изменить сумму. Как вариант, убери галку с этой счф, перепроведи книгу покупок, она у тебя там должна отразиться, тогда и исправь

[Louisa]

Вес`на, я не понимаю о какой книге попок ты говоришь книга покупок у меня одна документ Покупка-Ведение книги покупок-Книга покупок простая и по постановлению, там можно только сформировать и вывести на печать книгу и если я уберу галку в с/ф отразить в книге покупок, то ее там вообще не будет, может мы с тобой о разных книгах?

Сообщение от Вес`на

Я эти галки не ставлю, книга у меня формируется закрытием месяца и я вижу там все счф. Там можно изменить сумму.

не знала, что так можно...

[Вес`на]

Сообщение от Louisa

книга покупок у меня одна документ Покупка-Ведение книги покупок-Книга покупок простая и по постановлению, там можно только сформировать и вывести на печать книгу

это всего-лишь печатная форма книги. Операции-регламентные документы по НДС- книга покупок - открыть

[Louisa]

Вес`на, поняла, мы стобой по-разному проводим с/ф, поэтому у меня такого документа нет. А что еще надо сделать, чтобы он появился, сейчас убрала галки в с/ф, перепровела, закрыла месяц, все равно нет книги покупок, может в настройках где поменять?

[Вес`на]

Сообщение от Louisa

мы стобой по-разному проводим с/ф, поэтому у меня такого документа нет.

а мы не в разных прогах работаем? У меня когда стоит эта галка я не вижу счф в этом документе, когда не стоит вижу. Но сам документ "Формирование книги покупок" у меня никуда не исчезает

Сообщение от Louisa

в регламентных операциях по НДС

, я же говорю о

Сообщение от Вес`на

регламентные документы по НДС

[Louisa]

Вес`на, я все понялая искала документ Книга покупок, а все мои с/ф, где я убрала галки появились в документе-Формирование записей книги покупок, до этого у меня там только вычет ндс с полученных авансов заполнялся автоматом при закрытии месца

[MarinaAnna]

Сообщение от Louisa

а все мои с/ф, где я убрала галки появились в документе-Формирование записей книги покупок,

Ну вот. Если галки убрать, то в документе Формирование записей книги покупок сформируются все с/фактуры, которые у тебя на 19 счете и в этой книге формирование, ты можешь убрать те, которые ты не хочешь принимать в этом квартале к вычету и они останутся у тебя на 19 счете. Если в с/ф стоит галка, то 19 счет сразу же по этим с/ф закрывается, т.е. автоматически, без документа формирование записей книги покупок, а если не стоит галка, то книгу эту ты формируешь в конце квартала.

[Louisa]

Вес`на,
MarinaAnna, спасибо, что бы я без вас делала а ведь когда полезла, вспомнила, что изначально знала про этот способ и что с/ф тогда появляются в документе формирование записей книги покупок, но выбрала ставить галочку и паямть напрочь отшибло

[MarinaAnna]

Я вот галку тоже не ставлю, потому что у меня раздельный учет и НДС тоже получается раздельно, в процентном отношении только принимаю к вычету, а распределяется он только при составлении документа распределение в конце квартала, поэтому мне удобней самой видеть, что и как в книгу покупок попадает, а там где нет никаких проблем, то удобней ставить галку, если все с/фактуры сразу же принимаются к вычету.

[Аллочка56]

Здравствуйте.Мы ООО работающая на ОСНО. Поставщик выставил нам услугу без НДС, мы ее перевыставляем нашему покупателю--- акт с БЕЗ НДС,с/ф не выписала...это не нарушение?

[Вес`на]

Сообщение от Аллочка56

это не нарушение?

вы в качестве чего её перевыставляете и на основании какого договора? По умолчанию, нарушение

[Аллочка56]

получается нам поставщик выставил штрафы (простои) ж/д вагонов.Это не наша вина.мы всю ту же сумму перевыставили на нашего покупателя(потому что это его вина).
Я так понимаю, перевыставления происходит в 1С так: я оприходовала акт от поставщика на размер штрафа, и далее делаю реализацию(как обычно)на покупателя нашего...прописывая все тоже самое,и так же с/ф не выставляю, акт Без НДС...или не так????
а вообще на основании того,что в договоре между нами и покупателем прописано,что все простои за его счет

[Вес`на]

Сообщение от Аллочка56

получается нам поставщик выставил штрафы (простои) ж/д вагонов.Это не наша вина.мы всю ту же сумму перевыставили на нашего покупателя(потому что это его вина).

С учетом позиции Минфина России невключение в налоговую базу по НДС сумм оплаты простоя вагонов, полученных поставщиком от покупателя в порядке возмещения, может привести к возникновению спора с налоговыми органами. Вместе с тем арбитражная практика по данному вопросу придерживается точки зрения, что полученные налогоплательщиком-поставщиком в качестве возмещения указанные денежные суммы не облагаются НДС, поскольку являются неустойкой (штрафом) и не связаны с реализацией товаров (работ, услуг).

[Аллочка56]

я так понимаю мне нужно было выставить по 18% ставке????
так мне поставщик выставил без НДС, поэтому и я перевыставляю без НДС..тем более конечный покупатель (кому я выставила) КАзахи

[Аллочка56]

но с/ф выставлять не надо же при без НДС?

[Вес`на]

Сообщение от Аллочка56

я так понимаю мне нужно было выставить по 18% ставке????

18/118

Сообщение от Аллочка56

так мне поставщик выставил без НДС, поэтому и я перевыставляю без НДС..тем более конечный покупатель (кому я выставила) КАзахи

про казахов не помню, надо читать Протокол о взимании косвенных налогов. Наверное нет

Сообщение от Аллочка56

но с/ф выставлять не надо же при без НДС?

на ОСНО надо, ставка только нулевая

[Аллочка56]

ну как нулевая...чем я ее потом подтверждать буду..они же простояли на территории РФ..и это штрафы.

[Вес`на]

Сообщение от Аллочка56

ну как нулевая...чем я ее потом подтверждать буду..они же простояли на территории РФ..и это штрафы.

а как вы казахам реализацию выставляете?

[Аллочка56]

Реализацию по 0% ставке...так я ее могу подтвердить накладными с отметкой о пересечении границы...а тут штрафы за простои вагонов на территории РФ...их то никак не подтвердим по 0% ставке!
можно им перевыставить без НДС, и еще выписать к акту с/ф...не будет нарушения?

[Б_С_К]

Вот подходящий вопрос есть в Консультанте, там правда ситуация наоборот, но смысл ясен:

"Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2015, N 1

Вопрос: Российская компания - поставщик выплачивает покупателю - резиденту Республики Казахстан, который не осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РФ, неустойку за нарушение договорных обязательств. На территории какого государства (Российской Федерации или Республики Казахстан) облагаются эти доходы иностранной компании?

Ответ: Указанные доходы облагаются налогом на прибыль в Республике Казахстан.

Обоснование: Согласно п. 1 ст. 246 НК РФ иностранные организации являются плательщиками налога на прибыль, если ведут деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получают доходы от источников в Российской Федерации. Для иностранных юридических лиц, не осуществляющих предпринимательскую деятельность в РФ через постоянные представительства, в силу п. 3 ст. 247 НК РФ объектом налогообложения признаются доходы, полученные от источников в РФ. Доходы указанных налогоплательщиков определяются в соответствии со ст. 309 НК РФ.
Подпунктом 9 п. 1 этой нормы установлено, что штрафы и пени за несоблюдение российскими лицами условий хозяйственных договоров относятся к доходам иностранной организации от источников в РФ (если такие доходы не связаны с предпринимательской деятельностью в России). Причем согласно п. 1 ст. 310 НК РФ налог с таких доходов исчисляется и удерживается российской организацией - налоговым агентом, которая выплачивает этот доход.
Вместе с тем в ст. 7 НК РФ закреплено: если международным договором Российской Федерации, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные НК РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами о налогах и (или) сборах, то применяются правила и нормы международных договоров РФ.
Между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан действует Конвенция об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и капитал от 18.10.1996 (далее - Конвенция).
Штрафы (неустойки) за нарушения условий договора поставки, заключенного с покупателями - резидентами Республики Казахстан, в статьях Конвенции, определяющих порядок налогообложения того или иного дохода, не поименованы. В связи с этим следует руководствоваться положениями п. 1 ст. 21 Конвенции.
Согласно данной норме доходы резидента договаривающегося государства независимо от источника их возникновения, не упомянутые в предыдущих статьях Конвенции, подлежат налогообложению только в этом государстве. Поэтому доходы юридических лиц - резидентов Республики Казахстан в виде штрафов (неустойки) за несоблюдение российским контрагентом условий договора поставки подлежат налогообложению в Республике Казахстан.
Разъяснения на этот счет даны в Письмах ФНС России от 02.12.2014 N ГД-4-3/24869@ <1>, Минфина России от 10.09.2014 N 03-07-08/45369.
--------------------------------
<1> Документ размещен на www.nalog.ru в разделе "Разъяснения ФНС, обязательные для применения налоговыми органами".

А.А.Преображенская
Эксперт журнала
"Актуальные вопросы
бухгалтерского учета и налогообложения"
Подписано в печать
19.12.2014