Авансовый отчет и представительские расходы

[Таинственная Незнакомка]

на услуги автомойки выдается акт выполненных работ и кассовый чек... а заказ-наряды нужны для ремонта автомобилей...

[Anna N]

есть заказ-наряд от ИП, в котором указаны мойка кузова,чистка салона и т.д. и их стоимость, кассовый чек тоже есть, но вопрос в том что относятся ли эти расходы к производственным?

[Впервые главбух]

А чья машина - своя или в аренде и кто ездит-? если руководство, то можно на 26

[Таинственная Незнакомка]

Затраты на служебный транспорт в налоговом учете относят к прочим расходам (подп. 11 п. 1 ст. 264 НК). Признание любых затрат, в том числе и связанных с эксплуатацией транспорта, подчиняется известному правилу: они должны быть «экономически обоснованы и документально подтверждены» (п. 1 ст. 252 НК).
Расходы на мойку служебных автомашин можно учесть при расчете налога на прибыль (письмо Минфина от 20 июня 2006 г. № 03-03-04/1/530). Убедить проверяющих, что мыли именно служебный транспорт, поможет либо товарный чек, либо заказ-наряд. Унифицированной формы этого документа нет, так что автосервисы обычно разрабатывают его сами. Главное требование как к «мягкому» чеку, так и к заказ-наряду таково: в них «помимо прочих реквизитов должны быть указаны марка и государственный регистрационный номер автомобиля, который был обслужен» (письмо УФНС по г. Москве от 12 апреля 2006 г. № 20-12/29007).
Вы думаете на какой счет отнести затраты? если автомобиль возит административно-управленческий персонал, то 26, а если это грузовая какая нить то на 20 счет... если авто относится к вспомогательному производству то 23.... ИМХО!

[Anna N]

спасибо все понятно

[ИринаСД]

Добрый день!
Подскажите по такому вопросу пожалуйста: Директор был в командировке в Польше, он сделал себе визу. Как эта виза проводится и влияет ли на прибыль?Каким числом я должна провести авансовый отчет, и если стоимость в Евро по курсу на какую дату считать?

[MarinaT]

я расчитывала заграничный АО по курсу на день отчета, на сайте РБК и на сайте ЦБ есть опция где можно точно посмотреть на дату курс до четвертой цифры после запятой, а на ЦБ еще и распечатать можно в виде справки и приложить к отччету.
А вот по поводу визы не уверена, но это тоже затраты на командировку - она же подтверждена документально: чек из визового центра, договор ну и собственно сама виза в паспорте.,поэтому это полноценные затраты на командировку

[ИринаСД]

Сообщение от MarinaT

я расчитывала заграничный АО по курсу на день отчета, на сайте РБК и на сайте ЦБ есть опция где можно точно посмотреть на дату курс до четвертой цифры после запятой, а на ЦБ еще и распечатать можно в виде справки и приложить к отччету.
А вот по поводу визы не уверена, но это тоже затраты на командировку - она же подтверждена документально: чек из визового центра, договор ну и собственно сама виза в паспорте.,поэтому это полноценные затраты на командировку

Спасибо) Подскажите по поводу фактуры на проживание, она на польском языке, ее переводить обязательно?

[MarinaT]

вот это не знаю, я например Украинские чеки не переводила, главное что суммы и числа видны

[ИринаСД]

Добрый день!
Вот такая ситуация: директор уехал в командировку, ему там не хватило денег и выслыли еще, но.....по предыдущим суммам он не отчитался, потому как был в командировке, считается ли это нарушением?

[MarinaT]

что значит не отчитался- он же в командировке был, отчытываются по приезду из командировки, ну и что выслали так сказать в догонку: опять же есть документ о том что директору по фамилии такой то в город такой то выслали сумму- по моему все логично и все доказано документально, прикладываете к отчету и учитываете все суммы. К сожалению у меня нет нормального доступа к Консультанту, поэтому что то из законодательства прислать не могу, но нарушением это точно не может быть

[Впервые главбух]

Сообщение от ИринаСД

Добрый день!
Вот такая ситуация: директор уехал в командировку, ему там не хватило денег и выслыли еще, но.....по предыдущим суммам он не отчитался, потому как был в командировке, считается ли это нарушением?

нет не считается

[ИринаСД]

Спасибо всем за ответы) Успокоили)

[Марийка+]

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Директор принес чек из ресторана, просит возместить деньги по авансовому отчету. В себестоимость я это не хочу включать, только за счет прибыли. Какие нужно обоснования для принятия таких чеков за счет прибыли???
И будет ли с суммы чека удерживаться НДФЛ у директора?

[Впервые главбух]

Вам нужно сделать отчёт о мероприятии, и приложить смету расходов. Кроме того у вас должен быть приказ на дира что он имеет право тратить средства на представительские расходы. Расходы представительские не должны превышать 4% от ФОТ. Если сделаете всё правильно никакой НДФЛ удерживать не надо и расходы можно будет включить в себестоимость

[Марийка+]

А как быть в случае если это точно не представительские расходы? А просто желание директора возместить ему ужин (обед) неизвестно с кем?
Отчет о мероприятии и правило 4% используются при включении сумм в налогооблагаемую базу. А я провела чек за счет прибыли счет 91.02 и получается постоянная разница.

[Таинственная Незнакомка]

Марийка+, а учредитель согласен ночные ужины дира оплачивать?

[Марийка+]

Таинственная Незнакомка, дира назначил учредитель и он конечно знает про такие запросы дира. меня больше волнует мнение налоговой, чем мнение учредителей )

[Таинственная Незнакомка]

расходы за счет прибыли должны волновать учредителя, а не налоговую... вы же не бюджетная организация, это только у бюджетников проверяют правомерность расходов за счет прибыли...

[Марийка+]

Таинственная Незнакомка, спасибо большое за информацию))
но НДФЛ? будет ли у дира доход в натуральной форме, если это расходы за счет прибыли?