прибыль декларация как заполнять

[Katena26]

Сообщение от Аланда

Katena26, все платежи за отчетные периоды считаются авансовыми,потому что налог на прибыль за налоговый период будет рассчитан только по окончании года.Разница только в том,что они бывают ежеквартальными и ежемесячными.Если средняя выручка за 4 предыдущих квартала не превысила 10 млн.р. за квартал,можно платить только квартальные.

У нас выручка за 1кв. 8 мл, за 2й кв. 23мл. Заплатили и расчитали только квартальный налог. Вот думаю наверное надо было и авансовые ежемесячные посчитать, ни разу просто с ними не сталкивалась. Как они считаются?
Организация работает с 2011г.

[Танюлечка]

Порядок уплаты налога на прибыль изменился


Изменения, внесенные Законом №229-ФЗ, коснулись и п. 3 ст. 286 НК РФ, где, начиная с 2011 года, наряду с прочими категориями налогоплательщиков уплачивающих только квартальные авансовые платежи, указаны организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ, не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал (ранее – 3 млн. руб.).

Таким образом, организации, имеющие небольшой доход, смогут уплачивать квартальные авансовые платежи, а не ежемесячные.

Хотя НК РФ и не устанавливает для налогоплательщика обязанности по представлению в налоговый орган заявления (уведомления, сообщения) об изменении им порядка уплаты авансовых платежей налога на прибыль организаций, но во избежание недоразумений, рекомендуем все же сообщить налоговому органу об изменении порядка уплаты авансовых платежей. Об этом говорится и в Письме ФНС РФ от 13.04.10 № 3-2-09/46.

Следует обратить внимание, что НК РФ предусматривает особый порядок уплаты авансовых платежей для вновь созданных организаций. Положения данного порядка остались без изменения: п. 5 ст. 287 НК РФ установлено, что вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала 1 миллиона рублей в месяц либо 3 миллионов рублей

[Аланда]

Сообщение от Gray

Где-то вы что-то недогвариваете

Почему? почти как в НК,ст.287

5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.

[Veselenochka]

Katena26, у вас еще нет предыдущих четырех кварталов

[Katena26]

Сообщение от Veselenochka

Katena26, у вас еще нет предыдущих четырех кварталов

То есть правильно я понимаю, что в 2011 году я спокойно расчитываю и уплачиваю только квартальные платежи? Плачу их 1 раз в квартал и все счастливы?)))
Спасибо!

[Аланда]

Veselenochka, мне кажется,что для вновь созданных организаций действует правило не превышения 1/3 млн в месяц/квартал,а не 10 млн в среднем за 4 предыдущих квартала ( у них их просто нет,этих предыдущих кварталов).ИМХО

[Veselenochka]

Аланда,именно это я и хотела сказать

[Аланда]

Veselenochka, тогда получается,что нужно было начинать платить ежемесячные ав.платежи ,начиная со второго квартала?

[Veselenochka]

Сообщение от Аланда

Veselenochka, тогда получается,что нужно было начинать платить ежемесячные ав.платежи ,начиная со второго квартала?

сейчас мы это узнаем


Katena26, дата создания организации?

[Katena26]

Сообщение от Veselenochka

сейчас мы это узнаем


Katena26, дата создания организации?

ноябрь 2010г. но деятельность с января 2011г.

[Veselenochka]

Организация начинает уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты ее государственной регистрации (абз. 2 п. 2, п. 6 ст. 286 НК РФ), т.е. с месяца, следующего за истекшим полным кварталом после указанной даты.
Под полным кварталом следует понимать три полных месяца. При этом отсчет кварталов ведется с начала календарного года (абз. 2 п. 4 ст. 6.1 НК РФ).

Например, если организация создана в феврале, то обязанность уплачивать ежемесячные авансы возникнет только в III квартале.

При этом обязанность платить ежемесячные авансы возникнет у вновь созданной организации только в том случае, если ее выручка превысит 1 млн руб. в месяц или 3 млн руб. в квартал (п. 5 ст. 287 НК РФ).

ноябрь дата создания

значит с апреля надо было платить ежемесячные авансы?

[Veselenochka]

Сообщение от ЛедиБух

1. Декларация по НП, раздел 1.2 ,предложение над табличной частью : "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи ( код)". Вопрос: Так какой же код ставить для 3-го квартала, если по инструкции этот код может быть "21"(т.е.1кв.) или "24" ( т.е.4кв.) ??????

никакой

Сообщение от ЛедиБух

2. Лист 02 строка 210- Из каких сумм она сложится за 6 месяце?
Спасибо, если ответит кто-нибудь опытный и отзывчивый.

строка 210 полугодие= строка 180 (1 кв) +строка 290 (1 кв)

[Аланда]

"Приложение N 1
к Порядку заполнения налоговой
декларации по налогу на прибыль
организаций, утвержденному
Приказом Министерства финансов
Российской Федерации
от 05.05.2008 N 54н

(в ред. Приказа Минфина РФ от 16.12.2009 N 135н)



Коды, определяющие отчетный (налоговый) период <*>

--------------------------------

<*> Коды в диапазоне с 35 по 46 указываются налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли.



Код
Наименование

21
первый квартал

31
полугодие

33
девять месяцев

34
год

35
один месяц

36
два месяца

37
три месяца

38
четыре месяца

39
пять месяцев

40
шесть месяцев

41
семь месяцев

42
восемь месяцев

43
девять месяцев

44
десять месяцев

45
одиннадцать месяцев

46
год

50
последний налоговый период при реорганизации
(ликвидации) организации




Коды представления налоговой декларации

по налогу на прибыль организаций в налоговый орган



Код Наименование

213 — По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика

214 — По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком

215 — По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком

216 — По месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком

220 - По месту нахождения обособленного подразделения российской организации

223 — По месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению

224 — По месту нахождения обособленного подразделения реорганизованной организации (введено Приказом Минфина РФ от 16.12.2009 N 135н)

231 — По месту нахождения налогового агента — организации "
Может быть,здесь найдется ответ .

[Veselenochka]

Аланда, там не это имелось ввиду - в новой декларации в разделе 1.2 есть графа, которая запоняется не всегда,а только когда аваны начисляются на 1 и 4 квартал

[Аланда]

Veselenochka, о,прошу прощения,не поняла вопроса.
Ну,пусть остается список и будет ,куда подглядывать,если забудем какой-нибудь код

[Veselenochka]

Сообщение от Аланда

Veselenochka, о,прошу прощения,не поняла вопроса.

ну уж прощение точно не за что просить

[Аланда]

Сообщение от Veselenochka

уж прощение точно не за что просить

Да я и сама не люблю,когда отвечают невпопад,а вот и попалась