Выплата дивидендов

[glad]

"ЧА" это что?

[ElenaG]

Сообщение от Balyakina

"ЧА" это что?

Чистые активы, по-видимому...

[glad]

Учредитель может продать свою долю (доля в уставе), по-моему чистые активы тут не при чём.

[Dior...]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, ООО выплатило в 3 кв. 2014 г. дивиденды учредителю-сотруднику за 2,5 года, сейчас готовлю бух.отчетность для аудиторов и столкнулась с проблемой... в балансе понятно, прибыль за минусом дивидендов, а в отчете о фин.рез. надо их отражать по строке 2340? но тогда у меня минус пойдет, ведь выплата за 2,5 года, и не понятно в отчете о движении ден.средств дивиденды по строке 4322 указывать с НДФЛ или без?
заранее спасибо!

[vsv-boss]

Сообщение от Dior...

дивиденды учредителю-сотруднику за 2,5 года,

Это как это? Может вы выплатили дивиденды за 2012, 2013 и за полугодие 2014 года?
И у вас должно в протоколе так и звучать...

[Dior...]

Сообщение от vsv-boss

Это как это? Может вы выплатили дивиденды за 2012, 2013 и за полугодие 2014 года?
И у вас должно в протоколе так и звучать...

Так и есть за 2012, 2013 и полугодие 2014 года, просто написала, чтобы меньше букв было)

[Elf]

Круто. "Партия сказала - надо! Комсомол ответил - есть!" Дело сделано, теперь выпутываемся...

Сообщение от Dior...

дивиденды учредителю-сотруднику за 2,5 года,

Учредитель-сотрудник один? Других участников Вашего Общества нет? Если один, то у Вас должно быть Решение единственного участника Общества о выплате дивидендов поквартально. Желательно трехлетней давности. И куча решений за 2,5 года, что не выплачивать мол, оставить в распоряжении Общества. Кучеряво, конечно...В последнем Решении распишите за какой период какая сумма. Пригодится в отчетах.

Сообщение от Dior...

в балансе понятно, прибыль за минусом дивидендов

Имеете в виду пассив, капитал и резервы, стр 1370?

Сообщение от Dior...

а в отчете о фин.рез. надо их отражать по строке 2340?

стр 2340 это Прочие ДОХОДЫ. Не надо там. И вообще в отчете о фин результатах дивиденды, выплаченные участникам Общества, не отражаются. Там только полученные от других организаций и выплаченные другим организациям. Итог отчета о фин результатах - чистая прибыль, исходя из которой и принимается решение о выплате дивидендов участникам. По итогам года посчитаете чистую прибыль и чистые активы и сравните с суммой дивидендов, начисленных за ЭТОТ год, не за все 2.5 года. Если по дивидендам будет перебор, то с суммы, превышающей допустимое значение, пересчитаете НДФЛ по ставке 13% и удержите с участника.

Дивиденды отразятся у Вас в отчете о ДДС (Движении денежных средств) по стр 4322 и в отчете об изменениях капитала. Это годовые формы. Вы будете делать промежуточные для аудиторов?

Сообщение от Dior...

и не понятно в отчете о движении ден.средств дивиденды по строке 4322 указывать с НДФЛ или без?

Вы НДФЛ и НДС случайно не путаете???? В отчете о движении денежных средств заморочки только по НДС.
Зарплату в отчете о ДДС Вы как отражаете? без НДФЛ????А НДФЛ где отражаете????
Предприятие вообще не несет нагрузку по НДФЛ! Это печалька сотрудников...

[Dior...]

Сообщение от Elf

Учредитель-сотрудник один? Других участников Вашего Общества нет? Если один, то у Вас должно быть Решение единственного участника Общества о выплате дивидендов поквартально. Желательно трехлетней давности. И куча решений за 2,5 года, что не выплачивать мол, оставить в распоряжении Общества. Кучеряво, конечно...В последнем Решении распишите за какой период какая сумма. Пригодится в отчетах.

Учредитель один, он же сотрудник, все решения есть, только не поквартально, а ежегодно, в последнем решение все расписано, какая сумма за какой год, сумма чистых активов после выплаты дивидендов не меньше УК... вроде все предусмотрели

[Dior...]

Сообщение от Elf

Вы НДФЛ и НДС случайно не путаете???? В отчете о движении денежных средств заморочки только по НДС.
Зарплату в отчете о ДДС Вы как отражаете? без НДФЛ????А НДФЛ где отражаете????
Предприятие вообще не несет нагрузку по НДФЛ! Это печалька сотрудников...

НДС с НДФЛ не путаю))) естественно в отчете о ДДС з/п с НДФЛ, с дивидендами столкнулась впервые, потому и возник вопрос, ООО как агент удержало с суммы дивидендов 9% НДФЛ, в разделе ден.потоки от фин операций есть строка 4329-прочие платежи, читала в нескольких источниках, что НДФЛ с дивидендов отражается там, меня это смутило, вот и пришла ответа на форуме искать)

[Dior...]

Сообщение от Elf

Дивиденды отразятся у Вас в отчете о ДДС (Движении денежных средств) по стр 4322 и в отчете об изменениях капитала. Это годовые формы. Вы будете делать промежуточные для аудиторов?

Имеено так, каждый квартал делаю

[Elf]

Сообщение от Dior...

все решения есть, только не поквартально, а ежегодно

Тогда вы не можете начислять дивиденды за полгода. Сделайте решение, что начиная с 2014 года плАтите поквартально. За первый квартал Решение - не выплачивать, за второй - выплатить.

Сообщение от Dior...

Имеено так, каждый квартал делаю

сочувствую...

Сообщение от Dior...

разделе ден.потоки от фин операций есть строка 4329-прочие платежи, читала в нескольких источниках, что НДФЛ с дивидендов отражается там, меня это смутило, вот и пришла ответа на форуме искать)

Да, действительно, есть такие консультации, но всегда в конце есть приписка:

организации самостоятельно определяют детализацию показателей по статьям отчетов, входящих в состав бухгалтерской отчетности, это касается и Отчета о движении денежных средств.

ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/consult/account/461179/#ixzz3GyiqLlqZ
На мой взгляд не надо делать лишней работы...

Сообщение от Dior...

НДС с НДФЛ не путаю))) естественно в отчете о ДДС з/п с НДФЛ, с дивидендами столкнулась впервые,

Ну простите, погорячилась.

[Dior...]

Elf, простите, что долго отвечала, СПАСИБО!!!!)

[Olga Anot]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю:
ООО на УСН. 1 учредитель, он же директор.
Прибыль не распределялась (висит на сч.84), дивиденды не выплачивались.
Учредитель ежегодно издает решение "Прибыль отчетного года не распределять. Оставить в распоряжении ООО для дальнейшего использования и распределения". Точнее есть всего два таких решения - за 2013 и за 2014 год (т.к. до 2013 года бухучет у упрощенцев не велся).
Вопросы такие:
так можно делать? Это не нарушение? При возникновении необходимости эту прибыль можно в любой момент использовать (при наличии соотв.решения учредителя) - на покрытие убытков, на выплату дивидендов ?
И еще (чисто технический момент):
т.к. счет 84 не распределяется, то в балансе сч.84 (текущий год) минус сч.84 (предыдущий год) = сумма прибыли из отчета о прибылях и убытках (текущий год) . Так?

[Среда]

Сообщение от Olga Anot

так можно делать? Это не нарушение? При возникновении необходимости эту прибыль можно в любой момент использовать (при наличии соотв.решения учредителя) - на покрытие убытков, на выплату дивидендов ?

да по всем вопросам

[Анастасия Кон]

Добрый день, коллеги! Помогите, пожалуйста, советом... У нас ООО на усн(6%) малое предприятие. Естественно в прошлом году как и все упрощенцы сдавали впервые бухгалтерский баланс. Так как это было в первый раз, я пропустила момент, что у меня в наличии была кредиторская и дебиторская задолженность, срок исковой давности прошел. Сейчас, за 2014 год, получается прибыль 0. Но я хочу исправить ошибки и списать задолженности. По поводу списание задолженности я Вроде разобралась...если это дебиторская задолжать то проводки К91/2 Д60, если кредиторская К62/А Д 91/1. В связи с этими исправлениями у меня получается приличная прибыль😄 могу я выплатить дивиденды с этой прибыли? Вроде все в порядке: все бух проводки сделала, прибыль посчитала...можно начислять дивиденды...но меня мучают сомнения что это прибыль не в этом году фактически получена... Могу ли я выписать дивиденды учредителям?не будут ли потом с налоговой разборки? Жду ваших мнений, советов по этому поводу...

[Entry]

Анастасия Кон, на дивиденды распределяется нераспределенная прибыль Компании за весь период работы т.е не принципиально, в каком периоде она возникла.
При списании задолженности учитывайте, пожалуйста, что для УСН в налоговом учете - это также доход. См. ст 250 НК РФ, п.1 ст.346.15 НК РФ.

[Анастасия Кон]

Entry, не совсем поняла... Учесть сейчас что это доход? Я же его уже учитывала, когда платеж поступил...у меня же усн(доходы) и в налоговом учете признается доход при поступлении платежа на расчетный счет

[Entry]

Анастасия Кон, имею в виду списанную кредиторскую задолженность - это ваш доход по НК РФ для УСН. Это то, что Д 60, 62, 76 К 91.1 вы сделали по проводкам. Иначе откуда у вас доход в БУ.

[Анастасия Кон]

Entry, а что получается... я получила аванс в 2009 году от покупателя, внесла его в декларацию по усн, заплатила с него 6%. Работы сданы нами не были, и покупатель забыл совершенно забыл про эту работу. Сейчас, те прошел срок исковой давности, я хочу списать этот аванс. И должна опять его заносить в декларацию по усн и платить с него налог?

[Entry]

Анастасия Кон, не снова, а вы ему должны были товар отдать в счет аванса, а получилось, что вы товар (услугу) себе оставили и он вам его "подарил". Поэтому вы платите налог с прощенной задолженности т.к это ваш доход.