Ну, вот и дождались! Закон о внесении изменений в НК РФ! Читайте!

[vsv-boss]

Сообщение от Аланда

Значит, обещание выполнили (сроков отмены никто не назначал)

я и говорю: Подленько это выглядит!
Январьские взаимопоставки мы зачтём, а взаимные долги на 01.01.2009года будут болтаться в балансе.... И что они выиграют?

[Аланда]

Сообщение от vsv-boss

Неее! Так не честно! Я что? Один это должен осмысливать?

vsv-boss, помилосердствуйте,нельзя все сразу осмыслить
(хотя и не сразу тоже) Мы обязательно подумаем.......но не сегодня

[vsv-boss]

Сообщение от Аланда

vsv-boss, помилосердствуйте,нельзя все сразу осмыслить
(хотя и не сразу тоже) Мы обязательно подумаем.......но не сегодня

понимаю. Я сам уже сколько дней над этими новшествовами сижу и только что их закончил просто читать, сопоставляя и осмысливая. Теперь предстоит понять все тонкости нововведений и найти подводные камни и незримую выгоду. И вообще надо теперь понять: с чем это едят! Появятся мысли - шлити сюда.

[angel_]

Сообщение от vsv-boss

Теперь предстоит понять все тонкости нововведений и найти подводные камни и незримую выгоду.

vsv-boss, будем признательны, если вы их озвучите

[ИринаV]

Всем привет. У меня тож вопросы про НДС с авансов (224-ФЗ).
При получении аванса я делаю две проводки:
Дт 51 Кт 62/авансы,
Дт 76/НДС с авансов и Кт 68/НДС.
А при перечислении аванса и получении с/фактуры от моего поставщика на аванс я что теперь должна делать проводки:
Дт 60/авансы Кт 51,
Дт 68/НДС Кт 19/авансы (или 76/авансы).
Потом при получении допустим ТМЦ и с/ф на эти ТМЦ я должна восстановить НДС с аванса и снова возместить, типа:
1. Дт 19 Кт 60 и Дт 10 Кт 60, Дт 68/НДС кт 19
и тут же 19/авансы (или 76/авансы) Кт 68/НДС.

И ещё проблемка.
Как постановку программистам написать на формирование в системе с/фактуры на аванс полученный.
Н-р, оплачено 50% станка стоимостью 118 рублей с НДС.
в наисеновании будет "станок", в ед.изм - "шт.", в кол-ве "1", цена "50,00" НДС - "9,00" стоимость с НДС - "59,00"
Какая-то странная фактурка получится, не кажется???

[ИринаV]

Народ, проводки-то давайте обсудим
При получении аванса:
Дт 51 Кт 62/авансы,
Дт 76/НДС с авансов и Кт 68/НДС.
А при перечислении аванса и получении с/фактуры от поставщика на аванс:
Дт 60/авансы Кт 51,
Дт 68/НДС Кт 19/авансы (или 76/авансы).
Потом при получении допустим ТМЦ и с/ф на эти ТМЦ я должна восстановить НДС с аванса и снова возместить, типа:
1. Дт 19 Кт 60 и Дт 10 Кт 60, Дт 68/НДС кт 19
и тут же 19/авансы (или 76/авансы) Кт 68/НДС.

[glad]

Сообщение от ИринаV

Дт 68/НДС Кт 19/авансы (или 76/авансы).
.

Думаю верная Дт 68/НДС Кт 76/Авансы - ндс при перечислении аванса.

[Кирилл]

Сообщение от ИринаV

Всем привет. У меня тож вопросы про НДС с авансов (224-ФЗ).
При получении аванса я делаю две проводки:
Дт 51 Кт 62/авансы,
Дт 76/НДС с авансов и Кт 68/НДС.
А при перечислении аванса и получении с/фактуры от моего поставщика на аванс я что теперь должна делать проводки:
Дт 60/авансы Кт 51,
Дт 68/НДС Кт 19/авансы (или 76/авансы).
Потом при получении допустим ТМЦ и с/ф на эти ТМЦ я должна восстановить НДС с аванса и снова возместить, типа:
1. Дт 19 Кт 60 и Дт 10 Кт 60, Дт 68/НДС кт 19
и тут же 19/авансы (или 76/авансы) Кт 68/НДС.

И ещё проблемка.
Как постановку программистам написать на формирование в системе с/фактуры на аванс полученный.
Н-р, оплачено 50% станка стоимостью 118 рублей с НДС.
в наисеновании будет "станок", в ед.изм - "шт.", в кол-ве "1", цена "50,00" НДС - "9,00" стоимость с НДС - "59,00"
Какая-то странная фактурка получится, не кажется???

Я не думаю, что все столь сложно...

Скорее всего, никаких проводок к вычету не будет, пока не будет оприходования товара(работ, услуг) на баланс.

[кривичи]

Сообщение от ИринаV

Всем привет. У меня тож вопросы про НДС с авансов (224-ФЗ).
При получении аванса я делаю две проводки:
Дт 51 Кт 62/авансы,
Дт 76/НДС с авансов и Кт 68/НДС.
А при перечислении аванса и получении с/фактуры от моего поставщика на аванс я что теперь должна делать проводки:
Дт 60/авансы Кт 51,
Дт 68/НДС Кт 19/авансы (или 76/авансы).
Потом при получении допустим ТМЦ и с/ф на эти ТМЦ я должна восстановить НДС с аванса и снова возместить, типа:
1. Дт 19 Кт 60 и Дт 10 Кт 60, Дт 68/НДС кт 19
и тут же 19/авансы (или 76/авансы) Кт 68/НДС.

И ещё проблемка.
Как постановку программистам написать на формирование в системе с/фактуры на аванс полученный.
Н-р, оплачено 50% станка стоимостью 118 рублей с НДС.
в наисеновании будет "станок", в ед.изм - "шт.", в кол-ве "1", цена "50,00" НДС - "9,00" стоимость с НДС - "59,00"
Какая-то странная фактурка получится, не кажется???

вот-вот! у нас много договоров, которыми предусмотрена частичная предоплата за товар. нам что, писать в фактуре 30% от цены?

[Копейка]

• Поправками, внесенными в часть первую Налогового кодекса РФ, изменяется порядок вступления в силу актов законодательства о налогах и сборах, улучшающих положение налогоплательщиков. С 1 октября 2008 года такие акты могут вступать в силу со дня их официального опубликования, если прямо предусматривают это.
• Принятым Законом вводится особый порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате федеральных налогов по решению министра финансов Российской Федерации. При этом установлено, что такие решения могут быть приняты до 1 января 2010 года.
• Скорректирован порядок приостановления операций по счетам налогоплательщиков в банке по решению налогового органа (прекращение банком всех расходных операций по счету налогоплательщика в целях обеспечения исполнения решения налогового органа о взыскании налога или сбора, а теперь также пеней и штрафов). Так, в частности, установлено, что решение об отмене приостановления операций по счетам организации вручается представителю банка не позднее дня, следующего за днем принятия налоговым органом такого решения. Введена норма, предусматривающая ответственность налоговых органов за нарушение сроков отмены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщиков-организаций, либо срока направления в банк такого решения.
• Повышается ответственность банков за нарушения в сфере налогового законодательства. Так, например, установлено, что непредставление в налоговый орган справок о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах налогоплательщиков влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей.
• Уточнен порядок проведения налоговых проверок и оформления их результатов. Вводится норма, касающаяся недопустимости использования доказательств, полученных с нарушением закона.
• От налогообложения НДС будет освобожден ввоз технологического оборудования, при условии, что его аналоги не производятся в РФ, по перечню, утверждаемому Правительством РФ.
• Установлены особенности налогообложения НДС операций по реализации не закрепленного за организациями и учреждениями имущества, составляющего государственную казну, казну субъектов РФ и муниципальную казну.
• Изменен перечень документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по экспортным операциям.
• Новая редакция ст. 168 НК РФ устанавливает обязанность выставления счетов-фактур при получении налогоплательщиком сумм оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг, имущественных прав). Определен также порядок принятия к вычету сумм налога, уплаченных на основании таких счетов-фактур.
• Согласно изменениям, внесенным в порядок уплаты налога с доходов физических лиц, вдвое (т.е. до двух миллионов рублей) увеличен размер имущественного налогового вычета, предоставляемого налогоплательщикам в суммах, израсходованных ими на новое строительство и (или) приобретение жилья. Данные положения Налогового кодекса РФ распространены на правоотношения, возникшие с 1 января 2008 года.
• Значительные изменения внесены в главу 25 НК РФ "Налог на прибыль организаций". Снижена ставка налога на прибыль с 24 до 20 процентов за счет сумм налога, подлежащих зачислению в федеральный бюджет. Законом предусматривается возможность расчета ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет, исходя из фактически полученной прибыли.
• В новой редакции изложены положения, касающиеся порядка включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп, метода и порядка расчета сумм амортизации.
• Расширен перечень расходов на добровольное имущественное страхование, формирующих налоговую базу по налогу на прибыль. В частности, в него включены затраты на добровольное страхование риска ответственности за ненадлежащее исполнением обязательств, связанных с финансированием строительства олимпийских объектов.
• Субъектам РФ предоставлено право снижать с 15 до 5 процентов ставку налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, для отдельных категорий налогоплательщиков, выбравших объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.

[vsv-boss]

Сообщение от Копейка

Новая редакция ст. 168 НК РФ устанавливает обязанность выставления счетов-фактур при получении налогоплательщиком сумм оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг, имущественных прав). Определен также порядок принятия к вычету сумм налога, уплаченных на основании таких счетов-фактур.

Как просто-то выглядит ваша фраза и как много появилось вопросов о применении на практике этого махонького изменения!
Или вот ещё вот это:

Сообщение от Копейка

В новой редакции изложены положения, касающиеся порядка включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп, метода и порядка расчета сумм амортизации.

Вот если бы так же просто и успокаивающе звучали бы новые условия нелинейного способа амортизации в НК РФ.

[vsv-boss]

Сообщение от ИринаV

Какая-то странная фактурка получится, не кажется???

Какие есть предложения? Закон-то, вон он! Читайте и выкладывайте свои мысли.
Совместно что-нибудь придумаем.

[angel_]

vsv-boss, мы ждем (с) ваших мыслей...а вы все о наших....

[SonNata]

Там не указано, что должно быть кол-во. Сл-но его указывать не обязательно. Мне например не ясно, как по с/ф можно будет определить предоплатная она или нет. А если в наименовании указать "Предоплата за товар", то думаю это не подойдет под пункт 4. Хотя, если мы например торгуем хозяйственными товарами, то думаю что можно так и указать "Хозяйственные товары в ассортименте". Ведь цены, Страны и ГТД тоже нет.
в) дополнить пунктом 5.1 следующего содержания:
"5.1. В счете-фактуре, выставляемом при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, должны быть указаны:
1) порядковый номер и дата выписки счета-фактуры;
2) наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя;
3) номер платежно-расчетного документа;
4) наименование поставляемых товаров (описание работ, услуг), имущественных прав;
5) сумма оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав;
6) налоговая ставка;
7) сумма налога, предъявляемая покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, определяемая исходя из применяемых налоговых ставок.";

[glad]

Согласна с SonNata, придётся счет-фактуру на аванс выписывать не на конкретные наименования товаров (работ, услуг), а обобщённые.. например: предоплата за строительные работы по договору № дата, или предоплата за товары.. при этом количество тоже указать не получится(да и количество не является обязательным реквизитом счет-фактуры на аванс)...

п.с.: и о чём наши законодатели думают!.. пишут законы, а сами-бы попробовали их применить на практике.. тупизм какой-то.

[SonNata]

Что то я задумалась над документооборотом и мне поплохело. Допустим, что со своими, выставленными покупателям, с/ф разобраться можно по "старинке". Где их регистрировать и как учитывать. А что делать со с/ф, выставленными нам поставщиком? Сразу возникает масса вопросов:
Опять же как зрительно отличить с/ф на предоплату и с/ф на отгрузку?
Куда регистрировать предоплатную с/ф? Допустим, чтобы принять НДС к возмещению, то в книгу покупок. А что потом делать со с/ф выставленным на отгрузку (особенно если предоплата была частичной)? Получается тоже в книгу покупок, а в книгу продаж предоплатную? Хотя думаю по этому поводу еще выйдут какие-то разъяснения.

[glad]

Сообщение от SonNata

... А что потом делать со с/ф выставленным на отгрузку (особенно если предоплата была частичной)? Получается тоже в книгу покупок, а в книгу продаж предоплатную? Хотя думаю по этому поводу еще выйдут какие-то разъяснения.

Т.е. принцип зачёта по счетам-фактурам от поставщиков будет тот же самый как и зачёт по предоплате.. счета-фактуры по авансам выданным будут регистрироваться в книге продаж в момент отгрузки.. вообщем, голова кругом..

[SonNata]

Думаю, что да. Ведь както же принять их нужно будет? А декларация заполняется на основании книг покупок и продаж.

[Бухгалтерша]

Хорошо, почитала все.
Вопрос такой, где я как получатель с/ф на аванс должна его фиксировать? В книге покупок?

[glad]

Сообщение от Бухгалтерша

Хорошо, почитала все.
Вопрос такой, где я как получатель с/ф на аванс должна его фиксировать? В книге покупок?

Счёт-фактура на аванс выданный сначала будет фиксироваться в книге покупок,а в момент получения товаров(работ услуг) в книге продаж...

п.с.:бумажной волокиты прибавится.