налог на прибыль

[Kateryna]

Разъясните,пожалуйста,по строкам 040,070 и 050,080 я вношу разницу строк 180 и 280,281,
т.е. напишу на наглядном примере
у меня в 1 квартале 2010 по стр 180 сумма 256
по стр 280,281 130 руб.
соотетственно,я указываю разницу и разношу по строкам 040,070?

С долгом всё понятно,спасибо!

[Kateryna]

По строке 040 указывается сумма налога на прибыль к доплате в федеральный бюджет, определяемая путем вычитания из строки 190 показателей строк 220 и 250 Листа 02. Данный показатель указывается, если показатель строки 190 превышает сумму строк 220 и 250 Листа 02 (строка 190 - строка 220 - строка 250, если строка 190 больше суммы строк 220 и 250).
По строке 050 указывается сумма налога на прибыль к уменьшению в федеральный бюджет, определяемая как разница суммы строк 220, 250 и строки 190 Листа 02. Данный показатель указывается, если показатель строки 190 меньше суммы строк 220 и 250 Листа 02 ((строка 220 + строка 250) - строка 190, если показатель строки 190 меньше суммы показателей строк 220 и 250).
По строке 070 указывается сумма налога на прибыль к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации, определяемая путем вычитания из строки 200 показателей строк 230 и 260 Листа 02. Данный показатель указывается, если показатель строки 200 превышает сумму строк 230 и 260 Листа 02 (строка 200 - строка 230 - строка 260, если строка 200 больше суммы строк 230 и 260).
По строке 080 указывается сумма налога на прибыль к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации, определяемая как разница суммы строк 230, 260 и строки 200 Листа 02. Данный показатель указывается, если показатель строки 200 меньше суммы строк 230 и 260 Листа 02 ((строка 230 + строка 260) - строка 200, если строка 200 меньше суммы строк 230 и 260)

Нашла,соответственно пишу в 1-ом квартале сумму к уменьшению
по строкам 050,080

[BonitA]

Уважаемые коллеги, требуется Ваша помощь.
Наша организация создана в сентябре 2009 года, за 4 квартал выручка (без НДС) уже перевалила за 3 млн. руб., в 1 квартале 2010 за 4 млн. руб., во 2 квартале тоже превысила данное ограничение. С какого момента я должна начислять ежемесячные авансовые платежи?
И второй вопрос, за 1 квартал мы уплатили налог на прибыль в размере 19836 руб, во втором квартале 105097 руб(ежемесячных платежей не было) соответственно авансовый платеж ежемесячный за 3 квартал должен составлять (105097-19836)/3=28420?
Наша обслуживающя организация высчитала нам налог на прибыль следующим образом (105097+19836)/3=41644
Заранее большое спасибо за консультацию.

[Б_С_К]

Сообщение от BonitA

за 4 квартал выручка (без НДС) уже перевалила за 3 млн.

Формально вы должны платить ежемесячные платежи с Января но так как размер ежемесячного платежа в I квартале следующего года равен сумме ежемесячного платежа в IV квартале предыдущего года (п. 2 ст. 286 НК РФ). Вы в 1 кв. их тоже не платите. А начиная с Апреля вы должны платить ежемесячные авансовые платежи = 1/3 части начисленого налога за 1 кв.

Сообщение от BonitA

авансовый платеж ежемесячный за 3 квартал должен составлять (105097-19836)/3=28420?

ДА.

[Среда]

Подскажите пожалуйста, а то я сомневаюсь: в строке 012 "выручка от реализации покупных товаров" декларации по прибыли сумма = сч.90.1 - сч.90.3 (ну, т.е. выручка минус НДС) так?

[Б_С_К]

Йожык, Конечно!

[knopka0302]

Подскажите, вот какая ситуёвина: декл. по НП за 9 месяцев - убыток 222 тысячи, а за 3 квартал прибыль 182 тысячи. Вопрос: платить надо что-то за 3 квартал или раз за 9 месяцев убыток то и платить ничего не надо? Спасибки))))

[Аланда]

knopka0302, прибыль считается нарастающим итогом,соответственно,если прибыль есть за 9 месяцев,нужно заплатить налог.