Форум: выдача займа сотруднику Форум Главбух

Tatiana72 · 10.12.2020, 16:37

Всем доброго времени суток! Помогите, пожалуйста, разобраться с займом сотруднику фирмы.
Согласно договору, займ выдан на 1год, % по займу удерживаются ежемесячно, а возврат займа в конце срока. Я сделала следующие проводки:
01 11 20
Д73,1-К51 (100000) выдала займ
30 11 20
Д73.1-К91.1 (500) начислены % от займа
Д20-К70 (20000) начислена з/п
Д70-К73.1 (500) удержан из з/п % по займу
Д70-К51 (19500) выдана з/п
Вопрос: Эти 500р. являются доходом и их надо учесть при расчете налога на УСН. Так как я удержала 500р. из з/п эта сумма осталась на расчетном счету. Проводки (Д51-К73.1 не было)
Как эти 500р. занести в книгу Доходов и расходов для начисления налога УСН? Или я не правильно сделала?

ILD17 · 13.12.2020, 02:14

В доходах УСН отражаете, слово "Удержано" напрочь выкидываете из головы и меняете его на "Перечислено по заявлению".

Tatiana72 · 14.12.2020, 09:38

У меня УСН 6% кассы нет, доход формируется Д51 и автоматически поступления отражаются в книге Доходов. Налог я считаю, сумма по Д51 + сумма % по займу К91,1. Но в книге Доходов суммы по займу автоматически не отражается. Получается, что сумму % по займу надо либо в ручную писать или я что-то делаю не правильно.
У меня получается в книге Доходов итоговая сумма дохода меньше (на сумму % по займу)

10.12.2020, 16:37	#1
Tatiana72 статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 14.10.2019 Сообщений: 4 Спасибо: 0	выдача займа сотруднику Всем доброго времени суток! Помогите, пожалуйста, разобраться с займом сотруднику фирмы. Согласно договору, займ выдан на 1год, % по займу удерживаются ежемесячно, а возврат займа в конце срока. Я сделала следующие проводки: 01 11 20 Д73,1-К51 (100000) выдала займ 30 11 20 Д73.1-К91.1 (500) начислены % от займа Д20-К70 (20000) начислена з/п Д70-К73.1 (500) удержан из з/п % по займу Д70-К51 (19500) выдана з/п Вопрос: Эти 500р. являются доходом и их надо учесть при расчете налога на УСН. Так как я удержала 500р. из з/п эта сумма осталась на расчетном счету. Проводки (Д51-К73.1 не было) Как эти 500р. занести в книгу Доходов и расходов для начисления налога УСН? Или я не правильно сделала?

13.12.2020, 02:14	#2
ILD17 статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 09.02.2012 Адрес: Казань Сообщений: 1,507 Спасибо: 124	Re: выдача займа сотруднику В доходах УСН отражаете, слово "Удержано" напрочь выкидываете из головы и меняете его на "Перечислено по заявлению".

14.12.2020, 09:38	#3
Tatiana72 статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 14.10.2019 Сообщений: 4 Спасибо: 0	Re: выдача займа сотруднику У меня УСН 6% кассы нет, доход формируется Д51 и автоматически поступления отражаются в книге Доходов. Налог я считаю, сумма по Д51 + сумма % по займу К91,1. Но в книге Доходов суммы по займу автоматически не отражается. Получается, что сумму % по займу надо либо в ручную писать или я что-то делаю не правильно. У меня получается в книге Доходов итоговая сумма дохода меньше (на сумму % по займу)