Вступительные взносы

[Клеопатра]

Здравствуйте, у нас упрощенка. Доходы минус расходы. Нам перечисляют вступительные взносы. Больше перечислений никаких нет.(это не доход в соответствии со ст.251НК) Из этих вступительных взносов мы выплачиваем з/п, налоги с з/п, комиссию банка. Скажите, пожалуйста, это наш расход?? И на какой счет мне списывать расходы банка за счет членских взносов? Я не могу понять, расходы, которые мы делаем за счет вступительных взносов, они принимаются для НУ или нет? Заранее спасибо!!

[Клеопатра]

Скажите, пожалуйста, а правильно я делаю проводки:
Дт 51 Кт 86 - поступила сумма вступительных взносов.
Дт 86 Кт 51- комиссия банка.
Дт 86 Кт 70- начислена з/п из вступительных взносов
Дт 86 Кт 69- начислены пенсионные взносы

[Youlia]

Клеопатра, судя по всему, у Вас некоммерческая организация. В таком случае у Вас ни доходов, ни расходов не возникает, если Вы не ведете коммерческую деятельность. У Вас есть средства целевого финансирования и использование этих средств по смете, утвержденной на общем собрании членов.

[Клеопатра]

Здравствуйте,спасибо,что ответили.У нас ГСК-гаражно строительный кооператив.А сметы пока у нас нет.Я никак не могу понять, что относитчя к расходам,например услуги банка-это наш расход, который будет приниматься для НУ или нет? Где это можно посмотреть? Заранее спасибо!!!

[Youlia]

Сообщение от Клеопатра

А сметы пока у нас нет

Смета у Вас должна быть, это основной документ Вашей организации.

Сообщение от Клеопатра

что относитчя к расходам,например услуги банка-это наш расход, который будет приниматься для НУ или нет?

К расходам относится то, что утверждено Вашей сметой.
Не понятно, каким образом был определен размер членских взносов в отсутствие сметы как таковой?
Суммы использованных средств целевого финансирования по смете не формируют базу по единому налогу. База по налогу будет формироваться в том случае, если у Вас возникнет коммерческая деятельность или же Вы будете получать внереализационные доходы, например, %% по банковскому счету.

[Клеопатра]

ааа, кажется я начинаю кое-что понимать, у меня есть причисление начисленных процентов ежемесячно,за то что деньги (из вступительных взносов)лежат на счету я делаю проводку Дт 51 Кт 91.1. т. е эта сумма у меня будет отражаться в доходах?? И её мне надо будет показывать в декларации за год?а расхода, значит никакого не будет???Заанее спасибо!!

[Youlia]

Сообщение от Клеопатра

т. е эта сумма у меня будет отражаться в доходах?? И её мне надо будет показывать в декларации за год?

Да. Да.

Сообщение от Клеопатра

а расхода, значит никакого не будет???

Тоже да.

Только не понятно, зачем Вы выбрали объект "доходы минус расходы" по упрощенке, тем более если коммерческую деятельность не ведете.

[Клеопатра]

Спасибо Вам большое!!! очень помогли!!! Честно, скажу, я сама не понимаю.Раньше эта организация не наша была, а потом её нам отдали, а я вообще с ГСК никогда не сталкивалась,и с целевым финансированием тоже, и поэтому не понимаю ничего, начинаю разбираться.Спасибо Вам ну просто ОГРОМНЕЙШЕЕ!!

[Youlia]

На здоровье!

[Клеопатра]

Здравствуйте, это снова язапуталась опять Скажите, пожалуйста, мы купили основное средство за счет вступительных взносов и установили его в нашем гараже. Скажите, пожалуйста, амортизация от этого основного средства будет нашим доходом???И мне надо делать проводки:
Дт 60 Кт 51-оплатили основное средство за счет вступительных взносов
Дт 08 Кт 60- отражена стоимость оборудования
Дт 01 Кт 08-введено в эксплуатацию ОС
Дт 86 Кт 98-отражено использование целевых средств
Дт 20 Кт 02-начислено амортизация
Дт 98 Кт 91 увеличины внереализационные расходы на сумму начисленной амортизации
Заранее спасибо!!!

[Клеопатра]

Смотрите, что я нашла:ОС куплены за счет целевого финансирования, используются для некоммерческой деятельности - амортизация не начисляется. А как мне определить для каких целей это ОС используется?? Заранее спасибо!

[Maxx]

Сообщение от Клеопатра

Смотрите, что я нашла:ОС куплены за счет целевого финансирования, используются для некоммерческой деятельности - амортизация не начисляется. А как мне определить для каких целей это ОС используется?? Заранее спасибо!

Если Вы работаете в компании и не можете выяснить для каких целей ОС используется, то мы то как это сможем сделать?

[Клеопатра]

Это точно, вы абсолютно правы Сама толком не понимаю, потому что на руках нет никаких документов, договоров Спасибо за терпение

[Maxx]

Сообщение от Клеопатра

Это точно, вы абсолютно правы Сама толком не понимаю, потому что на руках нет никаких документов, договоров Спасибо за терпение

Почему Вам начальство не разъяснит для каких целей приобрело ОС, и станет все ясно

[Клеопатра]

Спасибо, что помогаете мне. Я сейчас с ним поговрила и он сказал, что это не для коммерческой деятельности мы приобрели это основное средство. я сделала следующие проводки:
Дт 08 Кт 60-отражена стоимость основного средства
Дт 01 Кт 08-введено в эксплуатацию ос
Дт 86 Кт 83-отражено использование вступительных взносов
амортизации не начисляем, а в конце года делаем проводку:
Дт 010 -- начислен износ по приобретенному основному средству.
Это правильно или нет? Заранее спасибо!!!

[Maxx]

Сообщение от Клеопатра

Спасибо, что помогаете мне. Я сейчас с ним поговрила и он сказал, что это не для коммерческой деятельности мы приобрели это основное средство. я сделала следующие проводки:
Дт 08 Кт 60-отражена стоимость основного средства
Дт 01 Кт 08-введено в эксплуатацию ос
Дт 86 Кт 83-отражено использование вступительных взносов
амортизации не начисляем, а в конце года делаем проводку:
Дт 010 -- начислен износ по приобретенному основному средству.
Это правильно или нет? Заранее спасибо!!!

Вроде да. Дт 86 Кт 83 делаете на полную стоимость ОС

[Клеопатра]

Понятно, спасибо Вам большое за помощь и терпение!!!!!

[Youlia]

Сообщение от Клеопатра

Дт 86 Кт 98-отражено использование целевых средств
Дт 20 Кт 02-начислено амортизация
Дт 98 Кт 91 увеличины внереализационные расходы на сумму начисленной амортизации

Это не правильно.
Амортизация по ОС в НКО, купленных за счет целевых средств, не начисляется. По ним начисляется износ и отражается он на забалансовом учете 010.
Использование целевых средств отражается проводкой 86 83, т.е. на добавочный капитал это относится. Когда ОС будут списаны, добавочный капитал уменьшится.

[Youlia]

Вижу, уже разобрались)))

[Клеопатра]

Здравствуйте, спасибо Вам Огромное за помощь!!! Всегда не оставите в беде!!!