ИП на ЕНВД: ксть разница у кого покупаю и кому продаю??

[Natasha33]

Сообщение от knopka0302

Мы на ЕНВД. А если через р\с оплата?

Я попала в такую же ситуацию думала , что на ЕНВД можно и по безналу работать, в смысле делать отгрузки и оказывать услуги, но оказалась что нельзя, теперь по этим оплатам надо отчитываться по общей системе или звонить людям и делать возвраты.(переделывать документы.Кстати огромное спасибо девочкам и мальчикам с этого сайта, они во многом помогают.

[Veselenochka]

Вопрос: О порядке налогообложения оптовой торговли и определении понятия розничной торговли в целях исчисления ЕНВД.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 5 июня 2007 г. N 03-11-05/129

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о порядке налогообложения оптовой торговли и сообщает следующее.
В соответствии со ст. 346.28 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности являются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие на территории муниципального района, городского округа, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга, в которых введен единый налог, предпринимательскую деятельность, облагаемую единым налогом.
В случае введения специального налогового режима в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов предпринимательской деятельности на соответствующей территории переход на указанную систему налогообложения является обязательным для всех налогоплательщиков соответствующей территории, осуществляющих виды предпринимательской деятельности, определенные п. 2 ст. 346.26 Кодекса, в том числе в отношении розничной торговли.
До 1 января 2006 г. согласно нормам ст. 346.27 Кодекса для целей применения единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности к розничной торговле относилась торговля товарами и оказание услуг покупателям за наличный расчет, а также с использованием платежных карт независимо от видов договоров, по которым реализуются товары и услуги.
С 1 января 2006 г. в соответствии с п. 14 ст. 1 Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ "О внесении изменений в главы 26.2 и 26.3 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах, а также о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" понятие розничной торговли изменено.
Статьей 346.27 Кодекса определено, что розничная торговля - это предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в пп. 6 - 10 п. 1 ст. 181 Кодекса, продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без такой упаковки и расфасовки, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания, а также продукции собственного производства (изготовления).
Учитывая изменения, внесенные указанным Федеральным законом в понятие розничной торговли, Минфин России в Письме от 15.09.2005 N 03-11-02/37, направленном в ФНС России, сообщил, что налогоплательщики, осуществлявшие продажу товаров по договорам поставки за наличный расчет и не применявшие специальный режим налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, до 1 января 2006 г. могут не производить перерасчет налоговых обязательств за 2003 - 2005 гг.
С 1 января 2006 г. в целях гл. 26.3 Кодекса к розничной торговле относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами как за наличный, так и безналичный расчет по договорам розничной купли-продажи, независимо от того, какой категории покупателей (физическим или юридическим лицам) реализуются эти товары. При этом определяющим признаком договора розничной купли-продажи в целях применения единого налога на вмененный доход является то, для каких целей налогоплательщик реализует товары организациям и физическим лицам: для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, или для использования этих товаров в целях ведения предпринимательской деятельности.
К розничной торговле не относится реализация в соответствии с договорами поставки. Так, согласно ст. 506 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору поставки поставщик-продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием.
При этом деятельность по осуществлению торговли на основании договоров поставки независимо от формы расчета (наличной или безналичной) подлежит налогообложению в соответствии с иными режимами.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
05.06.2007

[knopka0302]

Люди уважаемые, скажите мне, пожалуйта, просто и четко (а то уже запуталась), если я покупаю товар у ООО которое на ОСНО - то мне, плательщику ЕНВД, надо ли вообще думать и касаться НДС? И при осуществлении данной операции надо ли заключать договор поставки? И если я буду продавать кому-то Х через р\с - то мне кроме отчетности по ЕНВД больше ничего сдавать не надо?

[Копейка]

Сообщение от knopka0302

если я покупаю товар у ООО которое на ОСНО - то мне, плательщику ЕНВД, надо ли вообще думать и касаться НДС?

НДС включаете в стоимость товаров и все. При дальнейшей продаже такого товара НДС отдельно не выделяете, т.е. без НДС продаете.

Сообщение от knopka0302

И при осуществлении данной операции надо ли заключать договор поставки?

Желательно. Но важнее это для организации-продавца, которая на ОСНО.

Сообщение от knopka0302

И если я буду продавать кому-то Х через р\с - то мне кроме отчетности по ЕНВД больше ничего сдавать не надо?

Если вы будете продавать по безналу юр/лицам, то вам придется заключить договор поставок (не розничных), выделять НДС в накладных и счетах-фактурах (да, их уже придется делать) и платить общие налоги пропорционально выручке от данного вида деятельности - оптовой торговли. (Я так поняла, что на Упрощенку вы заявление в налоговую не подавали.)
Но... здесь есть одна тонкость. Если юр/лица приобретают теплые полы для себя, а не для продажи, то возможно, что вам удастся "подкосить" под розницу и платить только ЕНВД. Хотя... лучше не рисковать. Законы у нас такие размытые. И Larky верно говорит:

Сообщение от Larky

К сожалению, ООО - не физическое лицо, и покупать товар для собственных нужд не может, так как нет у него собственных нужд, вся его деятельность направлена на извлечение прибыли... Единственные, с кем может пролезть розница - некоммерческие и бюджетные организации...

Вообще, важно определиться, какая деятельность у вас попадает под розницу, а какая - нет. Тогда все, что розница - ЕНВД, а остальное - ОСНО (УСНО).

[knopka0302]

Уважаемая Копейка. А вот не подскажите такой момент: если ИП зарегестрировано в сентябре, но фактически деятельность начнет только в октябре, то все равно надо уплачивать фиксированный платеж? А ЕНВД уплачивается за фактически отработанный период?

[knopka0302]

Уважаемые граждане форумчане! Сегодня узнала от шефа одну новость: оказывается - он хочет, что ИП было на ЕНВД!!!! Теперь вот что меня тревожит и спать не дает: ИП зарагестрировано 1 сентября, в этом месяце не было никаких операций, работа начнется только в октябре.
Вопрос 1: что надо сделать чтоб ИП было на ЕНВД? Наверное, надо какое-то заявление в налоговую писать? В какие сроки?
Вопрос 2: за сентябрь (2 кв) все равно надо сдавать отчетность. А какую я должна тогда сдать? На какой же тогда системе сейчас наше ИП? Наверное, при регистрации какая-то система присваивается автоматически?

[knopka0302]

Опять о наболевшем и надоевшем... Простите меня, тупую, но никак я понять не могу вопроса об НДСе!
Может быть, сформулировав вопрос таким образом, мне ответят и я все пойму:
1. у кого (ООО, ИП) и как (нал или безнал) я могу покупать товар, что бы меня не касался НДС - уплата, отчетность, если мое ИП на ЕНВД?
2. кому (ООО, ИП) и как (нал или безнал) я могу продавать товар, не выделяя НДС, чтобы я не уплачивала НДС и не отчитывалась по нему?

(сделаю допущение, что моих покупателей и продавцов устраивает, что я работаю без НДС)
Спасибо.

[knopka0302]

Опять о наболевшем и надоевшем... Простите меня, тупую, но никак я понять не могу вопроса об НДСе!
Может быть, сформулировав вопрос таким образом, мне ответят и я все пойму:
1. у кого (ООО, ИП) и как (нал или безнал) я могу покупать товар, что бы меня не касался НДС - уплата, отчетность, если мое ИП на ЕНВД?
2. кому (ООО, ИП) и как (нал или безнал) я могу продавать товар, не выделяя НДС, чтобы я не уплачивала НДС и не отчитывалась по нему?

(сделаю допущение, что моих покупателей и продавцов устраивает, что я работаю без НДС)
Спасибо.

[knopka0302]

Сообщение продублировалось...
Или вот как могу еще спросить (все о том же НДСе): что мне можно делать и каким способом чтобы не платить НДС и не отчитываться по нему?

[Veselenochka]

Сообщение от knopka0302

Уважаемые граждане форумчане! Сегодня узнала от шефа одну новость: оказывается - он хочет, что ИП было на ЕНВД!!!! Теперь вот что меня тревожит и спать не дает: ИП зарагестрировано 1 сентября, в этом месяце не было никаких операций, работа начнется только в октябре.
Вопрос 1: что надо сделать чтоб ИП было на ЕНВД? Наверное, надо какое-то заявление в налоговую писать? В какие сроки?
Вопрос 2: за сентябрь (2 кв) все равно надо сдавать отчетность. А какую я должна тогда сдать? На какой же тогда системе сейчас наше ИП? Наверное, при регистрации какая-то система присваивается автоматически?

дело не в желании вашего шефа. если в том регионе где вы осуществляете деятельность этот вид деятельности попадает под ЕНВД то вы обязаны работать на ЕНВД.
если вы подлежите ЕНВД то вы должны встать на учет в налоговой в течении 5 дней с начала осуществления этой деятельности.

[Veselenochka]

по остальным вопросам:
1. в момент покупки вы прсто приходуете товар по цене с учетом НДС, и все.
2. если вы будете соблюдать требования, предъявляемые к торговле под ЕНВД то есть будете продавать товар в розницу то никакой обязанности по уплате НДС у вас не возникает.
С 1 января 2006 г. в целях гл. 26.3 Кодекса к розничной торговле относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами как за наличный, так и безналичный расчет по договорам розничной купли-продажи, независимо от того, какой категории покупателей (физическим или юридическим лицам) реализуются эти товары. При этом определяющим признаком договора розничной купли-продажи в целях применения единого налога на вмененный доход является то, для каких целей налогоплательщик реализует товары организациям и физическим лицам: для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, или для использования этих товаров в целях ведения предпринимательской деятельности.

[Natasha33]

Veselenochka, хотелось бы узнать ваше мнение, Грузоперевозки у ИП, расчеты по безналу, деятельность попадает под ЕНВД или нет, ведь эти услуги скорее используют для предпринимательской деятельности?

[Veselenochka]

в каком регионе ИП осуществляет свою деятельность?

[Veselenochka]

смотрите - в НК нет ссылки на то что эти услуги должны оказываться частным лицам, там написано:
оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;
только эти условия... то есть не важно кому вы оказываете услуги, важно что:
1. в вашем регионе применяется ЕНВД
2. у вас есть в собственности или на других условиях не более 20 транспортных средств
3. вы оказываете услуги по перевозке.

[Larky]

Сообщение от Natasha33

Грузоперевозки у ИП, расчеты по безналу, деятельность попадает под ЕНВД или нет, ведь эти услуги скорее используют для предпринимательской деятельности?

К грузоперевозкам, в отличии от торговли, невозможно применить термин розничные они или оптовые... Поэтому если грузоперевозки подпадают под ЕНВД по законодательству вашего региона, то они будут на ЕНВД независимо от того, кому вы оказываете услугу...

[aleh]

Всем добрый день.
Сегодня столкнулась со следующей ситуацией: мне сказали, что бытовые услуги, относящиеся к ЕНВД, облагаются этим самым ЕНВД только при поступлении наличных в кассу, а при оплате за эти самые слуги по безналу - это ОСНО/УСНО, независимо от того, кому эти услуги были оказаны:физ.лицам или юр.
Поискав по форуму и прочитав все вышеописанное, я решила: оказание услуг, которые подпадают в моем регионе под ЕНВД, будет облагаться ЕНВД при любых видах расчета и независимо от того, кому они были оказаны(физ.или юр. лицам).
Я права? Помогите