Проводки-лизинг

[КТД]

Добрый вечер! У меня тоже тупик с лизингом. У нас заключен договор лизинга, мы лизингополучатели и балансодержатели. Срок лизинга 36 месяцев- график начисления и погашения платежей № 1, а также есть график № 2 на 60 месяцев (возможное продление лизинга). По договору платили аванс 20 %, который по графику должен начисляться как первый лизинговый платеж. В актах ОС-1 указана стоимость от поставщика. Я должна в бухгалтерском учете на баланс поставить по стоимости закупки или брать общую сумму по договору лизинга без НДС? И как НДС по авансу (первый по начислению лизинговый платеж) к вычету брать(сумма большая)?

[Луна]

Помогите плиз

[Vareshka]

Марина Августовна, подскажите пожалуйста каким месяцем к себе на баланс ставить имущество, если по акту приемки-передачи от лизингодателя имущество передано нам в августе, но директор соизволил съездить и зарегистрировать машину на нас только в сентябре?

[MARIN)]

Vareshka, вы в августе должны были ее на баланс поставить, если гос.регистрация прошла в сентябре, по идее в сентябре ввести в эксплуатацию, но вы могли ездить на транзитных номерах, поэтому решайте сами, а еще прочтите статью вот тут
http://taxpravo.ru/analitika/statya-278267-kompaniya_kupila_avtomobil

[Vareshka]

Марина Августовна, большое спасибо, буду читать! и еще вопрос, много чег начиталась и сама себя запутала, срок договора лизинга чуть больше года, выкупная стоимость чуть больше 140 000. Я о этой стоимости принимаю ОС на учет и в БУ и в НУ и начинаю амортизировать оставшийся срок полезного использования?

[MARIN)]

Vareshka, должны по выкупной стоимости принять на учет,у вас в акте приема-передачи будет стоять сумма. Да и в БУ и НУ разниц не должно быть

[Vareshka]

Марина Августовна, спасибо, а то сомнения мучали... вроде сумма маленькая, срок еще приличный.

[MARIN)]

Сообщение от Vareshka

вроде сумма маленькая, срок еще приличный.

по другому никак

[Tatohka]

Коллеги подскажите пожалуйста, а если мы не используем ПБУ /18, всеравно разницы учитывать?
И как быть если начисленные лизинговые платежи 51 т.р, а самый первый начисленный 1т.р ,как поступить в таком случае, ели он меньше амортизации в НУ

[MARIN)]

Сообщение от Tatohka

Коллеги подскажите пожалуйста, а если мы не используем ПБУ /18, всеравно разницы учитывать?

Если они у вас имеются. При исчислении налога на прибыль вы же учитываете расходы по НУ, а в БУ их может быть больше, вот и разница.

Сообщение от Tatohka

И как быть если начисленные лизинговые платежи 51 т.р, а самый первый начисленный 1т.р ,как поступить в таком случае, ели он меньше амортизации в НУ

Ничего не поняла, какой первый платеж и причем тут лизинговые платежи и амортизация, это совершенно разные вещи.

[Tatohka]

Ну я про, то что разницы они почему образуются, потому ,что в БУ одни расходы, а в НУ другие. Просто может как то можно было бы без ПБУ 18. Мы им его раньше не применяли, и сейчас не хотелось бы.
А про лизинговые платежи , я имела ввиду начисление лизинговых услуг, просто у нас по графику за первый месяц 1000, а потом по 51 т.р. Поэтому и возник вопрос как в этом случае (амортизация не начислялась), сразу на расходы?

[MARIN)]

Tatohka, а почему у вас стоимость разная получилась?

[Tatohka]

Т.к в БУ я принимаю по стоимости из договору (кстати в акте передачи она совпадает
А в НУ по справке о первоначальной стоимости

[MARIN)]

Сообщение от Tatohka

Т.к в БУ я принимаю по стоимости из договору (кстати в акте передачи она совпадает
А в НУ по справке о первоначальной стоимости

Почему вы не приняли в НУ по стоимости договора?

Первоначальная стоимость
Первоначальную стоимость имущества, полученного в лизинг, определите как сумму расходов (без НДС), которые понес лизингодатель на приобретение, изготовление, сооружение объекта (абз. 3 п. 1 ст. 257 НК РФ).
Ситуация: как подтвердить первоначальную стоимость имущества, полученного в лизинг. Лизинговое имущество учитывается на балансе лизингополучателя
Стоимость лизингового имущества определяется как сумма расходов (без НДС), которые понес лизингодатель на приобретение, изготовление, сооружение объекта (абз. 3 п. 1 ст. 257 НК РФ). Поэтому организации-лизингополучателю потребуется получить у лизингодателя данные о первоначальной стоимости предмета лизинга, отраженные в его налоговом учете (письмо Минфина России от 30 июля 2004 г. № 03-03-08/117).
Первоначальную стоимость лизингового имущества стороны сделки могут прописать непосредственно в договоре лизинга (п. 1 ст. 10 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ, п. 4 ст. 421 ГК РФ). Кроме того, необходимая сумма может быть указана в акте приема-передачи имущества, которым оформляется сдача в лизинг (указания, утвержденные постановлением Госкомстата России от 21 января 2003 г. № 7, п. 1 ст. 9 Закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ).
Если стоимость лизингового имущества не выделена отдельно ни в договоре лизинга, ни в акте приема-передачи, можно попросить лизингодателя представить любой другой источник информации. Например, заверенную выписку из его налогового регистра учета основных средств.

[Tatohka]

Лизинговая компания нам предоставила справку о первоначальной стоимости, для НУ

[MARIN)]

Tatohka, справка нужна, если а акте приема-передачи нет стоимости, а у вас она указана.

Если стоимость лизингового имущества не выделена отдельно ни в договоре лизинга, ни в акте приема-передачи, можно попросить лизингодателя представить любой другой источник информации

[Настена Тамбов]

какой проводкой отразить транспортный налог за лизинговый автомобиль?его за нас выплатил лизингодатель,но дал акт выполненных работ!акт делать,как обычное поступление услуг?а потом ему перечислить эту сумму на расчетный?или надо транспортный налог как-то по-другому отразить?

[MARIN)]

Сообщение от Настена Тамбов

какой проводкой отразить транспортный налог за лизинговый автомобиль?его за нас выплатил лизингодатель,но дал акт выполненных работ!акт делать,как обычное поступление услуг?а потом ему перечислить эту сумму на расчетный?или надо транспортный налог как-то по-другому отразить?

Предмет лизинга у кого на балансе, у лизингодателя или у вас? Налоги друг за друга платить нельзя. Если у вас на балансе и вы отчитываетесь по транспортному налогу, то и платить должны сами. А лизинговая компания, которая учитывает предмет лизинга у себя на балансе все расходы, в т.ч. транспортный налог включает в график платежей. Все должно быть предусмотрено в договоре. Попросите их пусть вам расшифруют платежи, думаю, что все уже предусмотрено, но хотят еще увеличить сумму договора.

[Настена Тамбов]

у них на балансе...
они платят транспортный налог
и дали акт!что с ним делать?
они обычно счет каждый месяц выставляют!эту сумму не включили в счет
просто дали акт выполненных работ
если я его как обычную покупку сделаю,то ничего страшного?или этот налог не принимать для целей налогообложения?

[MARIN)]

Сообщение от Настена Тамбов

у них на балансе...
они платят транспортный налог
и дали акт!что с ним делать?
они обычно счет каждый месяц выставляют!эту сумму не включили в счет
просто дали акт выполненных работ
если я его как обычную покупку сделаю,то ничего страшного?или этот налог не принимать для целей налогообложения?

Странно конечно, что в договоре не предусмотрены налоги, а вы уточните у них, налог на имущество тоже отдельным счетом выставят? Конечно принимайте акт как лизинговый платеж и налог на прибыль такой расход будет уменьшать. Прочтите еще раз договор по пунктам, какие доп.платежи, не включенные в график и в общий договор вы еще обязаны перечислять.Если нет в договоре такого пункта (трансп.налог и т.п) то пусть составляют доп.соглашение.