Учетная стоимость продукции.

[Чел]

День добрый!
Из чего состоит учетная стоимость продукции, кот. отражается в декларации по прибыли в прямых расходах??
Это основные материалы по 20 сч. А общепроизводственные расходы входят?

[yuriy1977]

Сообщение от Чел

День добрый!
Из чего состоит учетная стоимость продукции, кот. отражается в декларации по прибыли в прямых расходах??
Это основные материалы по 20 сч. А общепроизводственные расходы входят?

Во первых учетная стоимость устанавливается предприятием исходя из плановои себестоимости и корректируется при проведении документа закрытие месяца на фактическую себестоимость!На прямые расходы относятся суммы с 20 счета.И строкои ниже отображается стоимость товаров с 41 счета!В бух учете эти суммы отображаются на субсчете 90-го счета "Себестоимость"
А вот какие еще другие суммы попадают у Вас на 20 счет зависит от учетнои политики в Вашеи организации!Например 26 счет можно так же разносить на себестоимость или же вычитать из валовои прибыли(стандарт или директ-костинг)!
Хотя декларация по прибыли формируется не со счетов бух.учета а со счетов налогового учета!По этому для правильного заполнения декларации в 1С(автоматом) разницы между нал. и бух. учетом быть не должно или она должна быть обоснована(например у Вас были затраты которые не принимаются к нал. учету)

[Чел]

У нас директ-костинг по 26 счету.
Меня смутило то, что отклонение, (которое составляет половину 25 счета) не попадает в прямые затраты и насколько большим может быть это отклонение?

[yuriy1977]

Сообщение от Чел

У нас директ-костинг по 26 счету.
Меня смутило то, что отклонение, (которое составляет половину 25 счета) не попадает в прямые затраты и насколько большим может быть это отклонение?

Отклонение это разница между "Учетнои ценои" счет 43 и фактическои ценои счет 20(без использования счета 40).Оно может быть как по дебету так и по кредиту!И соответственно оно или уменьшает себестоимость или увеличивает в зависимости от реальнои себестоимости(затрат на счету 20).
Размер отклонения зависит от точности "Учетнои(плановои) себестоимости".
Мы например чтоб не мудрить с плановои себестоимостью приходуем по цене реализации без НДС.

[Чел]

Т.е. у вас в декларации получаются равные суммы: прямых расходов (010) и выручка от собственного производства (011) ?

[yuriy1977]

Сообщение от Чел

Т.е. у вас в декларации получаются равные суммы: прямых расходов (010) и выручка от собственного производства (011) ?

Нет почему Вы так решили?
Так идет изначально но в конце месяца мы выводим отклонение и соответственно прямые расходы меняются с учетных на фактические!

[Krins]

Беда с этим налоговым учетом в 1С. Сам мучился, пока не написал обработку (первое образование - программист). Теперь нет проблем нажал одну кнопку "Заполнить" и сразу печатаю регистры, декларацию, ПБУ 18. Разработано совместно с аудиторами, проверено налоговой инспекцией - положительное заключение. Опыт работы гл.бух. 5 лет (производственное предприятие 450 чел.) Если интересно пишите e-mail: Kr_ins@mail.ru ICQ – 413 – 784 – 370 тел: 8-919-516-75-90.

[yuriy1977]

а общепроизводственные затраты Вы считаете не прямыми затратами?

[Чел]

Сообщение от yuriy1977

а общепроизводственные затраты Вы считаете не прямыми затратами?

В принципе мне все равно, надо сделать как легче.
Я запуталась окончательно. Вы проводите "Регламентированные по налоговому"? Ели не проводить, то общепроизводственные попадают в прямые.

[yuriy1977]

Сообщение от Чел

Я запуталась окончательно. Вы проводите "Регламентированные по налоговому"?

Конечно провожу для того что бы вывести отклонение и в налоговом учете!

[Чел]

yuriy1977 Спасибо Вам большое за помощь и за терпение
А что у вас попадает в декларации в прямые затраты?
Только материалы
Плановая себестоимость с 25 счетом
Плановая себестоимость без 25 счета
Фактическая себестоимость

[yuriy1977]

Сообщение от Чел

yuriy1977 Спасибо Вам большое за помощь и за терпение
А что у вас попадает в декларации в прямые затраты?
Только материалы
Плановая себестоимость с 25 счетом
Плановая себестоимость без 25 счета
Фактическая себестоимость

По итогам квартала:
25 закрываю в 20
При закрытии 20 отклонением корректируется 90
В итоге получается что в прямых затратах висят материалы,услуги списаные на 20 счет.И плюс общехозяиственные затраты 25 счет которые закрываютсяпри проведении документа "Закрытие месяца"
Но данная цифра отличается от себестоимости на 90 счету(так как там сумма содержит еще и стоимость покупных товаров со счета 41,затраты на товары в декларации отражаются в строке 020 в приложении №2)
себестоимость продукции по счету 90 = сумме строки 010 и строки 020 приложения №2