НЕРАСПРЕДЕЛЁННАЯ ПРИБЫЛЬ

[OMEGA-DV]

У меня, на конец периода, кредитовое сальдо по 99 счёту на сумму 60 000 руб.;

На начало периода, дебетовое сальдо Нераспределённой прибыли по 84 счёту, составила - 60 000, 00 руб.;
Прибыль, подлеж. распред. по Дт 84.1 - 15 000, 00 руб.;
Убыток, подлеж. покрытию по Дт 84.2 - 45 000, 00 руб.

Я бух. справкой, в отчётном периоде, сделал проводку:
Дт 84.1 - Кт 84.2 - 45 000, 00 руб.

В итоге, на конец периода, у меня дебетовое сальдо по 84 счёту - 60000,00 руб. и дебетовое сальдо на субсчёте 84.1 - 60 000, 00 рублей.

После "Технологического анализа бухгалтерского учёта" "система" бьёт краснотой:
Д. 84.1 - К.84.2 Сумма проводки: 45 000, 00 руб.
Нестандартное распределение собственных средств.

А как правильно можно " нейтрализовать" эту прибыль, что бы было "стандартное" распределение собственных средств? И "система" не била краснотой??????????????????????????????

У меня в голове уже "каша".
Я понимаю только, что убытки прошлых лет, "списывают" мне сегодняшнюю прибыль и я не буду платить налог на прибыль!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Но как правильно проводки сделать???????????????

[Olguchka]

OMEGA-DV, а вы уже по итогам 9-ти месяцев решили так сделать? Вроде по итогам года надо делать. (в БУ, но проводки не такие). А в НУ нужно убыток прошлых лет указать в декларации по налогу на прибыль в приложении 4 к листу 02. Эта сумма перенесется в лист 02 (строка 110) и платить вам не придется (это если вы убыток прошлых лет списываете по итогам отчетных периодов) (Вы правда, моим советам не очень-то доверяйте, проверяйте)

[OMEGA-DV]

Olguchka,

Сообщение от Olguchka

в НУ нужно убыток прошлых лет указать в декларации по налогу на прибыль в приложении 4 к листу 02. Эта сумма перенесется в лист 02 (строка 110)

Так это я и хочу, что бы система мне "указала" в декларации там где надо, и перенесла в лист 02 строка 110.................................., туда, куда надо!
Но для этого я должен сделать какие то "правильные" проводки, для начала........

[Olguchka]

Если вы укажете в приложении 4, то она и переносит (если вы про 1С 7-ку)

[Olguchka]

OMEGA-DV, ну чего молчите, я волнуюсь.

[OMEGA-DV]

Olguchka,

Сообщение от Olguchka

Если вы укажете в приложении 4, то она и переносит (если вы про 1С 7-ку)

Ну, это означает, что я в ручную - "это" нарисовал.
А как, "ЭТО" найдёт своё отражение в оборотно-сальдовой?
То,что я рисую в Декларациях, остаётся только в Декларациях, а не в учёте!

[Olguchka]

"ЭТО" и не будет никак отражаться в оборотно-сальдовой.

[OMEGA-DV]

А может, я "кверх ногами" всё поставил?
Может, сальдо на конец периода, должно быть дебетовое на субсчёте - 84.2? - 60000,00 руб. - убыток, подлеж. покрытию?

[OMEGA-DV]

Olguchka,

"ЭТО" и не будет никак отражаться в оборотно-сальдовой.

И НЕ ДОЛЖНО?

[Olguchka]

Сумма чистого убытка отчетного года списывается заключительными оборотами декабря в дебет счета 84 в корреспонденции со счетом 99. , таким образом получается до конца отчетного года 84 счет не трогаем. Я не поняла еще вот чего "На начало периода, дебетовое сальдо Нераспределённой прибыли по 84 счёту, составила - 60 000, 00 руб.;
Прибыль, подлеж. распред. по Дт 84.1 - 15 000, 00 руб.;
Убыток, подлеж. покрытию по Дт 84.2 - 45 000, 00 руб." это у вас на начало года?

[OMEGA-DV]

Сообщение от Olguchka

Я не поняла еще вот чего "На начало периода, дебетовое сальдо Нераспределённой прибыли по 84 счёту, составила - 60 000, 00 руб.;
Прибыль, подлеж. распред. по Дт 84.1 - 15 000, 00 руб.;
Убыток, подлеж. покрытию по Дт 84.2 - 45 000, 00 руб." это у вас на начало года?

После реформации баланса, на начала года убыток составил 60000,00 руб

А 15 000, 00 руб. - я пытался списать в прошлом квартале, осталось - 45,0 тыс. - убытка.
Ну в декларации и списал!
А насколько правильно сей факт провёл в учёте?
Одолевают меня смутные сомнения!

[Olguchka]

Т.е. по итогам полугодия вы сделали проводку с использованием счета 84? По-моему, так в по итогам 3-х месяцев, полугодия, 9-ти месяцев нельзя делать. Д99 К84 или Д84 К99 делают по итогам года.

[OMEGA-DV]

Сообщение от Olguchka

Т.е. по итогам полугодия вы сделали проводку с использованием счета 84? По-моему, так в по итогам 3-х месяцев, полугодия, 9-ти месяцев нельзя делать. Д99 К84 или Д84 К99 делают по итогам года.

А я 99 счёт и не трогаю.
У меня на нём Прибыль сейчас - 60,0 тыс., и на 98 убыток, сейчас должен быть 60,0 тыс. руб. (но почему-то этот "убыток" висит на 84.1 - Прибыль, подлеж. распред.) - это что, чушь?

[OMEGA-DV]

Сообщение от Olguchka

По-моему, так в по итогам 3-х месяцев, полугодия, 9-ти месяцев нельзя делать. Д99 К84 или Д84 К99 делают по итогам года.

"Счет 84.2
Убыток, подлежащий покрытию
На субсчет 84.2 "Убыток, подлежащий покрытию" зачисляется сумма убытка со счета 99 "Прибыли и убытки" заключительным оборотом декабря отчетного года (при реформации бухгалтерского баланса). Уже в следующем году (в Январе, например), на основании решения компетентного органа принимается решение о источниках покрытия убытка. Он может быть покрыт за счет накопленной нераспределенной прибыли в обращении (в корреспонденции с субсчетом 84.3 "Нераспределенная прибыль в обращении"), резервных фондов (в корреспонденции со счетом 82 "Резервный капитал") и т.д."

Ну, а КОГДА мне исполнять решение "КОМПЕТЕНТНОГО ОРГАНА"?
А если "источниках покрытия убытка", сегодняшняя прибыль?

И как я всё это должен "развести"???????????????????

[Olguchka]

В прошлом году после реформации баланса у вас была проводка Д84 К99 .-отражен чистый (непокрытый) убыток 60000р, так? А в течение этого года 84 счет не трогаем вообще до конца года.

[OMEGA-DV]

Сообщение от Olguchka

В прошлом году после реформации баланса у вас была проводка Д84 К99 .-отражен чистый (непокрытый) убыток 60000р, так? А в течение этого года 84 счет не трогаем вообще до конца года.

А что тогда трогать надо?

А как "новый" БУХ. после меня, узнает, что я зачёл уже этот убыток в 60,0 тысяч? В Декларацию полезет?
И "сей факт", мы в учёте ни как не отражаем?
Ну пусть не по 84, но может быть по какому-нибудь другому (84.3 - 84.4?), или ещё как??????????????????????????????????

[Olguchka]

у вас ООО? Участники этого ООО и должны решать что они будут делать с непокрытым убытком. Если у вас нет решения участников этого ООО, то вы и ничего с этим убытком в БУ и не делаете. А в НУ вы можете уменьшать сумму прибыли на сумму убытков прошлых лет (можно и по итогам отчетных периодов), что вы и делаете в декларации. ( у вас скорее всего на 82 счете и ничего нет, а на 80 только 10000 р, скорее всего, вы ну никак не можете сделать проводку Д82 К84 или Д80 К84)