Счет-фактуры на аванс с 01.01.2009г.

[AnastasiaL]

Он может и заинтересован, хотя пока запроса от него не было. А вот я не очень заинтересована платить НДС с получ предоплаты в этом квартале. Я запуталась немного 5 дней после преоплаты имеестся в виду календарных или рабочих?

[vsv-boss]

Сообщение от AnastasiaL

А вот я не очень заинтересована платить НДС с получ предоплаты в этом квартале.

В каком квартале? Во 2-м?
Вы извините, но я скажу! Хоть вы выставите сч-ф на полученный аванс, хоть не выставите, но НДС с этих денег вы государству отдадите по декларации за 2-й квартал.

[AlexVX]

НК РФ:
Статья 154. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)
1. ...При получении налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога.
И ни слова о счет-фактуре.

[AnastasiaL]

Спасибо за утвердительный ответ, теперь нужно постараться получить сч-ф на аванс от поставщика.... Если всё равно платим в конце квартала НДС за предоплату, зачем придумали эти насчастные 5 дней на выставление сч-ф на аванс. Этих налоговиков не понять умом.

[Elf]

Сообщение от AnastasiaL

теперь нужно постараться получить сч-ф на аванс от поставщика.... Если всё равно платим в конце квартала НДС за предоплату, зачем придумали эти насчастные 5 дней на выставление сч-ф на аванс.

AnastasiaL, позвольте немного уточнить. Платим мы с полученных авансов, а счета-фактуры получаем от поставщиков на те авансы, которые сами им проплатили. Это немного разные авансы...

[Маринушка]

Коллеги, здравствуйте! Не могли бы разъяснить как правильно восстановить НДС с авансов.
Четко понимаю ход действий:
1. Получили предоплату.
2. Выписали счет-фактуру на предоплату.
3. Зарегистрировали в книге продаж.
4. Отгрузили товар.
5. Выписываем счет-фактуру на реализованный товар.
И тут ... ?????
Никак не могу взять в толк как сторнировать уже ранее выписанный счет-фактуру на предоплату. Помогите, пожалуйста!

[Б_С_К]

Сообщение от Маринушка

Никак не могу взять в толк как сторнировать уже ранее выписанный счет-фактуру на предоплату.

Ранее выставленную сч.фактуру на аванс Регистрируйте в книге Покупок в том периоде в коком произошла отгрузка по ней.

[Elf]

Сообщение от Маринушка

И тут ... ?????
Никак не могу взять в толк как сторнировать уже ранее выписанный счет-фактуру на предоплату. Помогите, пожалуйста!

6. И тут...регистрируем счет-фактуру на реализованный товар в книге продаж.
7. Счет -фактуру на предоплату регистрируем в книге покупок.
Ничего сторнировать не надо.

[Маринушка]

Спасибо за помощь.

[Маринушка]

SOS! Если в счет-фактуре на предоплату сумма НДС- 540,00. Товар отгрузили, в счет-фактуре сумма НДС - 360,00. Какую сумму НДС с предоплаты надо восстановить : всю (540,00) или только на ту , на которую отгрузили (360,00)?

[Putnik1981]

Сообщение от Маринушка

SOS! Если в счет-фактуре на предоплату сумма НДС- 540,00. Товар отгрузили, в счет-фактуре сумма НДС - 360,00. Какую сумму НДС с предоплаты надо восстановить : всю (540,00) или только на ту , на которую отгрузили (360,00)?

на сумму вашей отгрузки,и не восстанавливать надо,а возмещать и оплачивать

[natalychek]

Правильно ли я поступаю?
Получив предоплату от покупателя 30.06.09, я выставляю сч-ф на аванс (законодатель мне на это отводит 5 календарных дней), датированную 1 июля. Отгрузка происходит 3 июля. Соответственно в бухучете НДС с аванса начисляю в 3-м квартале. Затем начисляю НДС с реализации и "восстанавливаю" НДс с аванса.
Меня смущает тот момент, что деньги пришли во 2-м квартале, а аванс я начисляю в 3-м. Минфин в своем письме от 6 марта 2009 г. N 03-07-15/39 разрешил не выставлять сч-ф на аванс, если в течение пяти календарных дней, считая со дня получения предварительной оплаты, осуществляется отгрузка товаров. Но не сказал ничего про налоговый период. То есть если полученный аванс и отгрузка происходят в разных налоговых периодах.
Или я не правильно понимаю нормы НК?
Выставить сч-ф на аванс-это имеется ввиду отдать его покупателю в течение 5 дней? А начислить НДС с аванса я должна все таки 30.06.09, т.к. в правилах регистрации сч-ф в в книге продаж сказано, что регистрация счетов-фактур в книге продаж производится в хронологическом порядке в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство.
Косяк?

[Б_С_К]

Сообщение от natalychek

Правильно ли я поступаю?
Получив предоплату от покупателя 30.06.09, я выставляю сч-ф на аванс (законодатель мне на это отводит 5 календарных дней), датированную 1 июля. Отгрузка происходит 3 июля. Соответственно в бухучете НДС с аванса начисляю в 3-м квартале. Затем начисляю НДС с реализации и "восстанавливаю" НДс с аванса.

Нет не правильно т.к. гласит НК РФ

При получении налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога.

Налоговым периодом по НДС является квартал, и получается что вы обязаны заплатить НДС с полученной предоплаты.

Сообщение от natalychek

Выставить сч-ф на аванс-это имеется ввиду отдать его покупателю в течение 5 дней? А начислить НДС с аванса я должна все таки 30.06.09

Да вот это совершено верно!

[Бронза]

Помогите и мне, пожалуйста!
На какую сумму мне выставлять счет-фактуру по аренде?
По договору плата за аренду вперед на 2 года. До меня делали так - предоставляли счет-фактуру каждый месяц в последний день на сумму аренды за месяц.
А надо сразу на всю сумму поступившей оплаты (независимо от срока)?

[бухгалтер Розочка]

да. надо на всю сумму аванса поступившего выставлять счет-фактуру.

[Валерия]

Сообщение от Бронза

Помогите и мне, пожалуйста!
На какую сумму мне выставлять счет-фактуру по аренде?
По договору плата за аренду вперед на 2 года. До меня делали так - предоставляли счет-фактуру каждый месяц в последний день на сумму аренды за месяц.
А надо сразу на всю сумму поступившей оплаты (независимо от срока)?

до 01.01.09г на суммы поступившей предоплаты выставлялся счет фактура на аванс в 1 экз. Вы начисляли НДС с авансов. Ваш клиент сумму НДС к возмещению не имел права взять.

с 01.01.09г на суммы поступившей предоплаты выставляется счет фактура на аванс в 2-х экз. 1 из них Вы отдаете своему арендодателю. Вы начилсляете НДС с авансов. Ваш клиент имеет право взять НДС к возмещению (по Вашей счет-фактуре).

[Бронза]

Дамы, спасибо!

[АнастасияСергеевна]

С нашим покупателем у нас заключенны 2 договора:
1. Договор подряда (Работы по этому договору мы выполнили, нам должны 500 000 руб.)
2. Договор поставки материала (Материал мы еще не поставили.)
В сентябре на р/с поступают 200 000,00 назначение платежа: "аванс по договору поставки материалов".
Подскажите, я правильно понимаю: НДС с аванса (предварительной оплаты) начисляется по договору, не по расчетам с контрагентом? Т.е. если от покупателя не будет письма с изменением назначения платежа: "оплата по договору подряда", я должна начислить с 200 000,00 аванс и отразить его в декларации по НДС?

[AnastasiaL]

Сообщение от АнастасияСергеевна

С нашим покупателем у нас заключенны 2 договора:
1. Договор подряда (Работы по этому договору мы выполнили, нам должны 500 000 руб.)
2. Договор поставки материала (Материал мы еще не поставили.)
В сентябре на р/с поступают 200 000,00 назначение платежа: "аванс по договору поставки материалов".
Подскажите, я правильно понимаю: НДС с аванса (предварительной оплаты) начисляется по договору, не по расчетам с контрагентом? Т.е. если от покупателя не будет письма с изменением назначения платежа: "оплата по договору подряда", я должна начислить с 200 000,00 аванс и отразить его в декларации по НДС?

Анастасия вы должны указать в декларации НДС с полученных денег даже если не выполнили услуги и не отгрузили товар. Об этом гласит наш "любимый" Налоговый кодекс. А потом при выставлении счет-фактуры по факту оказанных услуг (отгрузки товара) вы просто зачитываете НДС с аванса. :smile:
Но если вы хотите расценить платёж покупателя как оплату уже оказанных услуг по договору, то пусть просто напишет письмо и вы зачтете его оплату на счет 62.1, а не на 62.2.

[yulia2000]

добрый день всем.
тема давно конечно устаревшая и для многих все уже давно ясно. но я вот (так как начинающий) пока немножко не понимаю.
у нас оптово-розничный магазин. енвд и осно. и я решила, что т.к. не знаю, что будет продано в опт, а что в розницу, принимать весь ндс, а потом распределять пропорционально выручке(правда как это будет выглядеть на практике пока не знаю), но об этом потом.
сейчас ситуация такая. мы оплачиваем частично по счету за товар, который будет поставлен через некоторое время. обязательно ли нам просить у продавцов сч/ф на аванс. у нас ведь больше половины товара уйдет в розницу. буду заниматься самовредительством.
и если нам покупатель оплатит за товар частично, мне обязательно выставлять сч/ф. может поподробней на моем случае поможете? ведь уже все знают, как эта система работает.
и если мне придется это делать, то как?(если можно по пунктам)
и еще проблемка, если поставщики откажутся выдавать сч/ф, что тогда