Новый порядок в исчислении сумм процентов по кредитам и займам

[Вера Валерьевна]

поудобнее я щас:
Договор заключен до 01.11.2009
до 31.08.08 - 1,1
01.09.08-31.07.09 - 1,5
01.08.09 - 30.06.10 - 2
01.07.10 - 31.12.10 - 1,8

Договор заключен после 01.11.2009 (кстати в случае овердрафта "они - налоговики" считают, что в данном случае важен момент получения денег а не заключения договора овердрафта)

01.11.2009 - 31.12.2009 - 2
01.01.2010 - 31.12.2010 - 1,8

Правильно, коллеги?

[Вера Валерьевна]

Сообщение от БизнесАудит

А в каком нормативном документе установлен коэффициент 1,8?

Бизнесаудит - в № 229-ФЗ от 27.07.2010 о котором мы дружно радовались не так давно.

[vsv-boss]

Сообщение от Вера Валерьевна

Цитата:
Сообщение от БизнесАудит
А в каком нормативном документе установлен коэффициент 1,8?

Бизнесаудит - в № 229-ФЗ от 27.07.2010 о котором мы дружно радовались не так давно.

Вообще-то этот закон внёс изменения в НК РФ, так что с 03.09.2010 года эту норму в 1,8 раза уже можно в самом НК РФ читать.

[Вера Валерьевна]

спасибо

[Ирина013]

Сообщение от Вера Валерьевна

Ага.. я и не собиралась пересдавать ничего . Хочу в июльских проводках посредством бухсправки-расчета взять в расходы больше на эту дельту с марта.

подскажите пжл какой проводкой?
я намудрила и у меня ваще получается ДТ Н09 Проценты по долговым обязател КТ Н09 Не принимаемые для целей нал.
НО РАЗВЕ МОЖЕТ БЫТЬ КТ ВО ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫХ РАСХОДАХ ???
СОВСЕМ ЗАУТАЛАСЬ

[Delphine]

Сообщение от Вера Валерьевна

с 1 января по 31 декабря 2010 года включительно - равной ставке процента, установленной соглашением сторон, но не превышающей ставку рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенную в 1,8 раза

в общем надо пересчитать сумму процов принимаемых для налогооблажения с 01.01.2010г.? можно в июле 2010г. все изменения внести?

это уточнение для тех кто в танке!

[Наталья Игоревна]

Здравствуйте! Мы заключили договор с банком на открытие невозобновляемой кредитной линии. Мы оплатили комисию за открытие, и ежемесячно платим % (12%) с выбранных сумм и % с остатка (2%). Вопрос: в каком размере я могу учесть данные суммы для расчеты налога на прибыль?

[Вера Валерьевна]

мы делаем так: у нас овердрафт на 11 лимонов. Там тож неск. комиссий -за резервирование, за пользование и тп. Посчитали по разным ставкам банка- получили энную сумму процентов. Потом 11.000.000/365*31*13,95 % (это 7,75*1,8) - и что влезло в расчитанную сумму - учитывается для базы, остальное - нет.

[Наталья Игоревна]

Спасибо. Я так и поняла, просто хотелось проверить (первый раз кредит и проценты)

[Наталья Игоревна]

Ой, похоже я рано обрадовалась. У меня 3 вида комисиий по кредиту: 1. Проценты 12% от ссудной задолженности (я её считаю каждый день пока небрали полностью всю сумму 50000000), 2. Плата за лимит 2 % с суммы невыбранного лимита 50000000-сумма к-ю выбрали, 3. Плата за обслуживание ссудного счета 0,5% с суммы задолженности. ДЛя расчета сумм процентов,к-е включ в базу по налогу на прибыль я делаю 50000000/365*31*13,5%=592397,30 и в пределах этой суммы я могу включить комиссии банка по кредиту? Правильно. Расчет делать каждый месяц.

[Вера Валерьевна]

у нас тоже три типа - схема не меняется) тока почему вы умножаете на 13,5%, а не 13,95? хороший у вас процент основной))) у нас 20%) а за резервирование от остатка - 9%.

[Ирина013]

а можно все комиссии кроме основных процентов списывать на Услуги банка пп.15 п.1 ст.265 НК ?

[Наталья Игоревна]

ДА это я опечаталась, потом уже увидела. Так в расчете ставлю 13,95. Такие проценты у Вас бешенные, а я еще жалусь, что мы много платим

[Вера Валерьевна]

Сообщение от Ирина013

а можно все комиссии кроме основных процентов списывать на Услуги банка пп.15 п.1 ст.265 НК ?

Я считаю что нет - потому что все они снимаются по одному договору - то бишь кредитному (овердрафт по=любому кредитный). по услугам банка у вас отдельный договор обслуживания, который кредитным не является)

[Наталья Игоревна]

Еще один ньюанс: в бухгалтерском учете проценты мы должны начислять ежемесячно за период с 1 по 30,31 число, а для банка расчитаваем проценты с 29 по 28 число. Как правильно начислить проценты в бухгалтерском учете. Я делаю так Д 91.1 К66.3 начислены % по кредиты (вкл.по 28-е число), Д66.3 К51.1 оплачены проценты, а вот если я начинаю начислять проценты с 29 по 31 число, то по дебету счета 91 будет "-".

[Вера Валерьевна]

хм. я бы начисление делала с 1 по 31. а перечисление банку по бухсправке как им там надо. Просто в данном случае бы 66 не закрывался в ноль - а плавал бы из месяца в месяц. Ну и пусть.

[Наталья Игоревна]

Я с Вами согласна, т.к. это будет правильнее. Начислю просто отдельной проводкой за последние 2 дня.

[olgashir]

Сообщение от Вера Валерьевна

мы делаем так: у нас овердрафт на 11 лимонов. Там тож неск. комиссий -за резервирование, за пользование и тп. Посчитали по разным ставкам банка- получили энную сумму процентов. Потом 11.000.000/365*31*13,95 % (это 7,75*1,8) - и что влезло в расчитанную сумму - учитывается для базы, остальное - нет.

Здравствуйте, уважаемая Вера Валерьевна! Внимательно изучала Ваши расчеты по овердрафту. Если возможно, помогите начинающему бухг. У меня такой кредит - перв.раз. Взяли 16.12. 1 000 000 руб. Я в декабре отражаю: 51.1 - 66 - 1 000 000? И по расчету % расхода для налога на прибыль не поняла, откуда появилось 7,75? Заранее спасибо!

[vsv-boss]

Сообщение от olgashir

откуда появилось 7,75?

Это размер ставки рефинансирования, которую ЦБ РФ установил в последний раз и она всё ещё действует.

[olgashir]

Сообщение от vsv-boss

Это размер ставки рефинансирования, которую ЦБ РФ установил в последний раз и она всё ещё действует.

Добрый вечер, уважаемый vsv-boss! Спасибо за ответ. Но тогда получается, что у всех организаций в подобной ситуации расчет одинаковый? Тогда проценты расчёт: 1 000 000/365*31*13,95%=11847,95.
Если так, то всё гениальное - просто. Ещё раз СПАСИБО! Вот закончу к Новому году с УСН, а с 1 января буду плотно осваивать НК (в части налога на прибыль).