Командировочные / суточные

[Таинственная Незнакомка]

а вы уже 2-НДФЛ на них сдали за 2010 год?

[devochka01]

Нет еще, не сдавала.
И еще хотела уточнить, суточные получаются ничем не облагаются, кроме НДФЛ, и то если они превысили 700 рублей за сутки. Правильно? Больше никакими налогами и взносами их облагать не нужно? (ФСС от НС и ПЗ на них не начисляется?)

[Таинственная Незнакомка]

верно... если 2 НДФЛ не сдавали, то можете начисления подправить... у сотрудников будет недоплаченный налог, удержите в этом году... ничего страшного...смотрите сами...

[devochka01]

Таинственная Незнакомка, Большое спасибо, за совет!
Так и сделаю. Тем более, что по НДФЛ у нас приличная переплата имеется.
Еще хотела уточнить как именно ввести это начисление в 1С ЗУП
Значит я выбираю дополнительные начисления, создаю новое начисление "Суточные сверх норм", на закладке налоги, ставлю НДФЛ облагается, код дохода 4800, в пункте Налог на прибыль по ст.255 НК, что надо поставить не включается в расходы на оплату труда?
На закладке "Взносы" выбрать Доходы не являющиеся объектом обложения страховыми взносами,
ФСС от несчастных случаев выбрать не облагается?
Проверьте пожалуйста. Правильно?

[Таинственная Незнакомка]

не смогу помочь... у меня не ЗУП к сожалению..но структура начислений на первый взгляд верная!

[MarinaT]

коллеги! может направите мысли в правильную сторону: мне нужно посчитать средний зароботок при командировке. Оклад сотрудника 23000 (не менялся в течении года) был к командировке с 11.02.11 по 22.02.11, аванс заплатила 9200, а з\п теперь сколько будет?

[MarinaT]

я тут попыталась подсчитать и вот что получилось:
23000*12/ 249(раб.дни за последние 12 мес.)=1108,43 - это я так поняла ср. дневной зароботок
Ср.заработок= 1108,43*12(отработано дней в феврале)+ 1108,43*12 (дней командировки)+ 1108,43*2*4(выходные дни в командировке)=13301,16+13301,16+8867,44=35469,76-9200(выплаченный аванс)=26269,76 зар.плата за февраль к выплате.
Чего то у меня куча сомнений возникла по поводу моего расчета, ведь оклад только 23000, а тут такая суммища вдруг

[Впервые главбух]

Сообщение от MarinaT

я тут попыталась подсчитать и вот что получилось:
23000*12/ 249(раб.дни за последние 12 мес.)=1108,43 - это я так поняла ср. дневной зароботок
Ср.заработок= 1108,43*12(отработано дней в феврале)+ 1108,43*12 (дней командировки)+ 1108,43*2*4(выходные дни в командировке)=13301,16+13301,16+8867,44=35469,76-9200(выплаченный аванс)=26269,76 зар.плата за февраль к выплате.
Чего то у меня куча сомнений возникла по поводу моего расчета, ведь оклад только 23000, а тут такая суммища вдруг

А за чем вы за отработанные дни по среднему считаете? Отработанные дни считаются по окладу, по среднему только командировочные дни

[MarinaT]

т.е. получается еще больше з\п к выплате, если 23000/19*12=14526,32-9200 (аванс)=5326,32 +13301,16+8867,44=27494,92
а в остальном рачеты верны? а то з\п перед праздниками выплатить надо, а тут такая задачка

[Впервые главбух]

А почему у вас рабочих дней 12, я 11 насчитала 13315 по окладу+12 команд.13301,16, за выходные я бы отгулы дала и ещё вы кажется забыли НДФЛ удержать перед выдачей

[MarinaT]

нет уж за выходные я посчитаю в двойне, геморроя меньше, а вообще теперь вот что получилось:
23000 оклад, 1108,43 ср.зар.
13315,79 (за отработанные 11 дней в феврале из оклада)+13301,16 (за командировочные 12дней из сред.зар.)+ 8867,44 (за выходные дни в командировке из ср.зар. в двойне)-9200 (выплаченный аванс)=26284,39*13%=3417 НДФЛ
зп за февраль: 26284,39-3417=22867,39 к выплате
Но у меня все равно вопрос: даже за минусом аванса получается намного больше, это нормально? или я опять что то перепутала?

[Впервые главбух]

Стоп у вас получается выходные втройне оплачиваются. Вы же один раз посчитали с 11.по 22 12 дней туда и выходные попали и ещё плюс за 4 выходных 4433,72

[MarinaT]

вот что значит свежим глазом смотреть
в таком случае у меня к выплате 19009,67
но всетаки -это нормальная ситуация ,что в обычном режиме за месяц у сотрудника получается 20010 зп к выплате (9200аванс и 10810 зп),
а сейчас получается 28209,67 к выплате (9200 аванс и 19009,67 зп)

[Аведа]

Сообщение от MarinaT

26284,39*13%=3417 НДФЛ

НДФЛ берется от суммы начисления, а не от оставшейся суммы к выплате.

[Мария Ростов]

Сообщение от MarinaT

но всетаки -это нормальная ситуация ,что в обычном режиме

ну если вы выходные в двойном размере считаете, то наверно логично что сумма больше чем обычно)...разве нет?

[MarinaT]

Аведа, т.е. от суммы начисления- это и есть сумма зп начисленной или вы имеете ввиду от суммы вместе с авансом?

Мария Ростов, ну раз написано в законе что за выходные в двойном размере нужно брать, вот я и посчитала в 2-м размере,
меня просто смущает что в итоге сумма намного больше получается, вот я и спрашиваю - это нормальная ситуация?

[MarinaT]

значит получается 13315,79+8867,44+8867,44=31050,67
31050,67*13%=4036 НДФЛ
31050,67-4036-9200 (аванс)=17814,67 к выплате зарплата за февраль
ох, голова кругом, уже другие суммы получаются, но я надеюсь что теперь правильно

[Аведа]

Сообщение от MarinaT

значит получается 13315,79+8867,44+8867,44=31050,67
31050,67*13%=4036 НДФЛ
31050,67-4036-9200 (аванс)=17814,67 к выплате зарплата за февраль
ох, голова кругом, уже другие суммы получаются, но я надеюсь что теперь правильно

В принципе правильно, только если исходить из вышеприведенных расчетов, то получается
13315,79+13301,16+8867,44=35484,39
НДФЛ - 4613

[MarinaT]

Аведа, там выше Впервые главбух заметила правильно, что я задвоили выходные командировочные, т.е. два раза посчитала: и как выходные и включила в общие дни командировки, вобщем с учетом замечаний выше получается что всетаки 17 814,67.
В любом случае девченки, спасибо вам огромное, что, так сказать, разжевали и в рот положили, вот теперь мне все понятно

И с праздником нас всех любимых хотя и странный праздник, но все равно НАШ!

[Виктория Сергеевна]

Скажите, пожалуйста, нормы, что по прибыли принимается только 100 рублей суточных, а остальные на 91 счет, не действуют?