Займ!!

[Костя]

ГЛБ, спасибо большое!!!

[ГЛБ]

Костя, Да пожалуйста. Вот это может еще пригодится, взято из Консультанта плюс: Использование безвозмездно полученных денежных средств
в хозяйственной деятельности

На денежные средства не распространяется условие пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ о невозможности передачи безвозмездно полученного имущества в течение одного года третьим лицам.
В целях налогообложения прибыли безвозмездное получение хозяйственным обществом денежных средств от учредителя, владеющего более чем 50%-ной долей в уставном капитале общества, и дальнейшее расходование средств на приобретение каких-либо активов рассматриваются как две разные хозяйственные операции.
После принятия к учету полученные безвозмездно денежные средства приобретают у организации-получателя статус собственных средств.
Следовательно, их расходование квалифицируется как расходование собственных средств налогоплательщика и должно соответствовать требованиям ст. 252 НК РФ (Письма Минфина России от 23.01.2008 N 03-03-05/2, УФНС России по г. Москве от 18.02.2008 N 20-12/015203).
Поэтому на практике многие предприятия поступают следующим образом: участник (акционер), владеющий долей в уставном капитале более 50%, безвозмездно передает предприятию денежные средства, которые не облагаются налогом на прибыль на основании пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ. Затем предприятие оплачивает расходы, покупает на эти деньги основные средства, товары, материалы. В итоге расходы оплачены, имущество получено небезвозмездно, а оплачено уже собственными средствами, поэтому организация в общеустановленном порядке учитывает расходы по налогу на прибыль.
Главное, чтобы соблюдались положения ст. 252 НК РФ:
расходы произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода;
расходы экономически обоснованны и документально подтверждены.

[Костя]

ГЛБ, А не могли бы вы мне еще помочь, вопрос жизни и смерти. Я разместил новую тему http://www.glavbyh.ru/showthread.php?p=216471#post216471 посмотрите пожалуйста,может сможете помочь.

[ЭГИ]

Здравствуйте......... подскажите пожалуйста! Я положила на р/с 49000 как беспроцентный займ сделала приходник 50.01/66,03- сдача наличных в банк! потом директор снял эти деньги я делаю приход в кассу 49000 50/51 и выдача займа 49000 50/66.03! каким счётом мне закрыть,у меня в оборотке по счёту 49000 красная сальдо на конец периода по кредиту :( подскажите пожалйста

[Ягодка]

Сообщение от ЭГИ

выдача займа 49000 50/66.03

мне кажется, здесь Дт66.03Кт50, т.е вы дебет с кредитом перепутали.

[ЭГИ]

В программе то правильно стоит,спасибо Ягодка просто я уже отчаялась почему в оборотке по счету сумма красная,я не понимаю((((((((( первый займ у меня был,там всё в порядке (ситуация одинаковая) а тут уже как не крутила в 1С 8.0 не получаеться

[Ягодка]

ЭГИ, может РКО не проведен, по которому займ выдавали? Как вариант...
А в кассовой книге все в порядке?

[ЭГИ]

ломаю голову банк разнесён правильно,кассовая книга тоже всё впорядке,открываю оборотно-сальдовую ведомость за период всё хорошо, открываю по счёту и там красная........ сейчас по диску ИТС попробую посмотреть проводки, может найду что-нибудь! Первый раз такое

[ЭГИ]

Ягодка спасибо вам, что пытались вместе со мной разобратся, я уже уригулировала эту проблему и теперь в оборотке всё красиво

[Ягодка]

Сообщение от ЭГИ

открываю по счёту и там красная........

Подождите, займ вы получили от директора, так? Ему вы д/вернуть займ. Это по кредиту счета.
А выдали кому?

[Ягодка]

Сообщение от ЭГИ

Ягодка спасибо вам, что пытались вместе со мной разобратся, я уже уригулировала эту проблему и теперь в оборотке всё красиво

Да не за что! А в чем проблема была? Интересно просто...

[ЭГИ]

Я сделала так: от себя положила в кассу 49000 рэ. потом через какой-то период разницой в 2 дня, положила в банк тоже от себя (т.к. у директора не было возможности) потом он снял эти деньги т.е. кассовый чек был на него сделан, и выдал мне эти деньги! просто я когда ставила расходник по краткосрочным кредитам и займам, у меня по счету сумма красная была,потом я просто открыла приходник и нажала ввести на основании- выбрала расходник ввела и у меня получилось: РКО прочий расход денежных средств, 50/66.03 и сумма в оборотке встала!

[ЭГИ]

Вернее 66.03/50, опять перепутала

[Ягодка]

Сообщение от ЭГИ

от себя положила в кассу 49000 рэ. потом через какой-то период разницой в 2 дня, положила в банк тоже от себя

Лимит кассы позволяет хранить такую сумму в кассе предприятия?
Я немного не понимаю, кто кому денег дал... Вы их потратили на нужды предприятия? Если да, то уместней, на мой взгляд, проводка выдачи из кассы денежных средств подотчетному лицу, которое отчитается потом по израсходованным суммам ч/з А/о.
А займ поздней вернете директору... Или ему это не нужно? Он является учредителем?
У вас в аналитике по счету 66.03 фигурируют 2 лица: одно дает займ, другой получает? В этом случае все равно н/вернуть деньги...

[ЭГИ]

Да Ягодка лимит кассы у нас позволяет, сложная ситуация.......... пришлось так сделать, положить мне,снять директору...... и вот так получилось! пробовала в 1С не делать проводку что я положила в кассу а потом из кассы на р/с! мне посоветовали по кассе не проводить,а просто положить на р/с.... но у меня тогда в 1С бордак получаеться и цыфры с ума сходить начинают

[Бухгалтерша]

ЭГИ, просто надо отражать взнос денег на р/с только в РКО, там как раз сформируется проводка Д51 К50. А в выписке отражать займ не надо , потому что будет задвоение по проводкам. Либо убирайте галку в РКО "формировать проводки", тогда проводите по выписке. Это все применительно к 1С 7.7.

[ЭГИ]

Бухгалтерша, я поняла вот только,если у меня в квитанции в банковской прописали беспроцентный займ? то всё равно лучше сделать как вы говорите (вернее если я так сделаю, ни чего страшного не будет) ??????

[Ягодка]

Сообщение от Бухгалтерша

просто надо отражать взнос денег на р/с только в РКО, там как раз сформируется проводка Д51 К50.

Бухгалтерша, в таком случае, откуда появились эти деньги? не с неба же упали! Я считаю, что сначала н/оприходовать их в кассу предприятия по ПКО от директора как беспроцентный займ. У предприятия образуется кредиторская задолженность перед директором.
Потом по РКО выдать из кассы, внести на р/с.
После снятия с р/с уже расходовать по назначению.
При первой возможности вернуть этот займ!
Бухгалтерша, может, я вас не поняла...
ЭГИ, вы так и не ответили:

Сообщение от Ягодка

Вы их потратили на нужды предприятия?

Сообщение от Ягодка

А займ поздней вернете директору... Или ему это не нужно? Он является учредителем?
У вас в аналитике по счету 66.03 фигурируют 2 лица: одно дает займ, другой получает?

[ЭГИ]

Добрый день Ягодка, деньги мы потратили на нужды предприятия............ я их уже выдала......... и как вы написали "что они с неба не упали" я так и сделала т.е. оформила приходник в кассу,а потом из кассы расходник и положила в банк,ну не встает у меня иначе сумма в оборотке если не так делать,там всё красное сразу............................................. .......

[Ягодка]

Добрый день, ЭГИ! а из кассы потом как выдали? Мне кажется, н/выдать как подотчетные деньги. При первой возможности вернуть директору займ.