Новичок в бизнесе

[Larky]

Сообщение от nearmag

пока в голове одни вопросы

Для начинающих давно подобран FAQ...

[MarinaAnna]

nearmag, По итогам квартала заплатите 6% от дохода, по итогам года заполните и сдадите декларацию по УСНО, до 31 декабря заплатите фиксированный пенсионный налог и в 2010 году подадите в Пенсионный фонд персонифицированный отчет. Если не открывали расчетный счет, то налоги платите через сберкассу, заполняете квитанцию и платите, в квитанции правильно указать все реквизиты.

[timda]

Вообще, если бы мне при открытии дела в 2005 стока информации дали - я бы наверно все-равно кучу тех же косяков бы наделал Но информации здесь масса. Larky, за FAQ - отдельное мерси. Очень все хорошо.

[Димон]

Ребят, Доброго времени...!
Хорошо вроде все описано, определенно...
- трое суток читаю, а не понять не решить не могу, и FAQ-читал даже...

Суть проблемы:
Пришло время организовать ИП, поначалу думал УСНО, которая 6%, теперь когда собрался в другой регион, оказывается мне нужно ЕНВД...
Стал советоваться, узнал что ИП может использовать обе системы одновременно...
-=Но не понял как и каким образом=-
На форуме вычитал: -Если Ваша деятельность по УСНО не попадает под УСНО на основе патента, то отчитываетесь по месту ИП, Если да то по ЕНВД...
-=как и где узнать, попадает ли деятельность или нет? И что значит на основе патента?=-

В общем я во вне, тобишь в затруднении: -=что выбрать при регистрации и как вести учет=-

Помогите советом... А?!

P.S.
Деятельность:
- Сервис Услуг по ПК, ПО, МС... а так же Фото печать
- и продажа разных групп товаров (расходники, канцелярия, полиграфия)

С Уважением Дмитрий...

[Apelsenok]

Добрый день! Пожалуйста помогите, я уже все прочитала, но прошу разжевать мне подробней, желательно в цифрах и суммах)))
собираюсь открыть ИП, думаю на УСН. Буду заниматься посреднической деятельностью, скупать из складов эл.материалы для стоительства и продавать со своей накруткой в строительные организации.
1. Мне хотелось бы знать какие отчеты и когда сдавать и где взять их формы заполнения?
2. какие налоги я обязана буду платить, сколько процентов или какая сумма если есть фиксированная по пенсионному или еще какому.....
Очень жду ответа, помоги разобраться во всем!!!!!!!!!

[Димон]

Это наверное - платная или секретная информация....

- или нужно много упорно искать, искать и не найти...

[MarinaAnna]

Сообщение от Apelsenok

Добрый день! Пожалуйста помогите, я уже все прочитала, но прошу разжевать мне подробней, желательно в цифрах и суммах)))
собираюсь открыть ИП, думаю на УСН. Буду заниматься посреднической деятельностью, скупать из складов эл.материалы для стоительства и продавать со своей накруткой в строительные организации.
1. Мне хотелось бы знать какие отчеты и когда сдавать и где взять их формы заполнения?
2. какие налоги я обязана буду платить, сколько процентов или какая сумма если есть фиксированная по пенсионному или еще какому.....
Очень жду ответа, помоги разобраться во всем!!!!!!!!!

Что значит посредническая? Вы заключаете договор с фирмой и торгуете их товаром за вознаграждение ? Тогда это комиссионная торговля. Либо вы покупаете товар у фирм и самостоятельно торгуете? Если самостоятельно торгуете, тогда это УСНО, если вы вместо ОСНО, хотите УСНО (при открытии ИП вам надо написать заявление на УСНО), при этом вам надо выбрать какое налогообложение вам больше нравиться 6% от дохода или 15% (доход минус расход). При упрощенке раз в квартал вы либо тупо платите 6%, реквизиты для перечисления налога нужно взять в налоговой, либо подсчитываете доходы, минусуете разрешенные расходы и платите 15% от того, что осталось. Декларацию по УСНО составляете один раз в год, бланка новой декларации еще наверное нет, так как только в этом году ввели, что отчитываться нужно будет 1 раз в год, то есть за 2009 г отчитываемся в 2010 г. Еще нужно заполнять книгу доходов и расходов и в 2010 г. , либо покупаете, прошиваете и заверяете в налоговой, либо ведете в электронном виде.
Еще платите фиксированный платеж в ПФ, все данные для перечисления этого налога нужно взять в ПФ по месту регистрации.Если страхователь уплачивает взносы ежемесячно, то ежемесячный платеж в 2009 году составит 606 руб., 20 коп., из которых 404 руб. 13 коп. пойдут на страховую часть, а 202 руб. 07 коп. – на накопительную часть пенсии. В следующем году он может измениться.
Ну а если решите торговать в розницу, то это другая история - это ЕНВД.

[Apelsenok]

Сообщение от MarinaAnna

Еще платите фиксированный платеж в ПФ, все данные для перечисления этого налога нужно взять в ПФ по месту регистрации.Если страхователь уплачивает взносы ежемесячно, то ежемесячный платеж в 2009 году составит 606 руб., 20 коп., из которых 404 руб. 13 коп. пойдут на страховую часть, а 202 руб. 07 коп. – на накопительную часть пенсии. В следующем году он может измениться.

а это обязательно??

[MarinaAnna]

Димон, Сначала, давай разберемся, что такое патент:
ВИДЫ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ВОЗМОЖНО ПРИМЕНЕНИЕ УСН НА ОСНОВЕ ПАТЕНТАИндивидуальные предприниматели вправе перейти на упрощенную систему налогообложения на основе патента в случае, если они осуществляют один из следующих видов предпринимательской деятельности:

1) пошив и ремонт одежды и других швейных изделий;
2) изготовление и ремонт трикотажных изделий;
3) изготовление и ремонт вязаных изделий;
4) пошив и ремонт изделий из меха (в том числе головных уборов);
5) пошив и ремонт головных уборов из фетра, ткани и других материалов;
6) изготовление и ремонт обуви (в том числе валяной);
7) изготовление галантерейных изделий и бижутерии;
8) изготовление искусственных цветов и венков;
9) изготовление, сборка, ремонт мебели и других столярных изделий;
10) изготовление и ремонт ковровых изделий;
11) изготовление и ремонт металлоизделий, заточка режущих инструментов, заправку и ремонт зажигалок;
12) изготовление и ремонт рыболовных приспособлений (принадлежностей);
13) ремонт часов и граверные работы;
14) изготовление и ремонт игрушек и сувениров;
15) изготовление и ремонт ювелирных изделий;
16) изготовление изделий народных художественных промыслов;
17) заготовка шкур и шерсти домашних животных;
18) выделка и реализация шкур;
19) чистка обуви;
20) фото-, кино- и видеоуслуги;
21) ремонт бытовой техники, радиотелевизионной аппаратуры, компьютеров;
22) изготовление, установка и ремонт надгробных памятников и ограждений;
23) ремонт и техническое обслуживание автомобилей;
24) парикмахерские и косметические услуги;
25) перевозка пассажиров и грузов на автомобильном и водном транспорте, включая паромную перевозку;
26) мойка автотранспортных средств;
27) музыкальное обслуживание торжеств и обрядов, услуги тамады;
28) ремонт и настройка музыкальных инструментов;
29) выполнение живописных работ (портреты, пейзажи, натюрморты и другие аналогичные работы);
30) услуги переводчика;
31) машинописные работы;
32) копировальные работы;
33) ремонт и обслуживание копировально-множительной техники;
34) звукозапись;
35) прокат и реализация видео- и аудиокассет, видео- и аудиодисков;
36) услуги нянь, домработниц, услуги по уборке квартир и служебных помещений;
37) услуги по стирке, глажению, химической чистке изделий;
38) ремонт квартир;
39) электромонтажные, строительно-монтажные, сантехнические, сварочно-сантехнические работы;
40) художественно-оформительские и дизайнерские работы;
41) чертежно-графические работы;
42) переплетные работы;
43) услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;

44) резка стекла и зеркал;

45) работы по остеклению балконов и лоджий;

46) банные услуги, услуги саун и соляриев;

47) услуги по обучению и репетиторству;

48) физкультурно-оздоровительная деятельность (шейпинг, аэробика, спортивные секции, группы здоровья);
49) тренерские услуги;
50) организация и ведение кружков и студий;
51) озеленительные работы;
52) выпечка хлебобулочных и кондитерских изделий;
53) сдача в аренду квартир и гаражей;
54) услуги носильщика;
55) ветеринарное обслуживание;
56) услуги консьержей и сторожей;
57) услуги платных туалетов;
58) ритуальные услуги.

Данный перечень видов предпринимательской деятельности установлен пунктом 2 статьи 346.25.1 НК РФ.

Конкретные перечни видов предпринимательской деятельности, по которым разрешается применение индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения на основе патента определяются законами субъектов РФ. При этом указанные перечни должны быть в пределах, предусмотренных пунктом 2 статьи 346.25.1 НК РФ.

ПАТЕНТЗаконами соответствующих субъектов РФ принимается решение о возможности применения индивидуальными предпринимателями УСН на основе патента на территориях субъектов РФ. При этом пунктом 3 статьи 346.25.1 НК РФ установлено, что принятие субъектами РФ решений о возможности применения индивидуальными предпринимателями УСН на основе патента не препятствует таким индивидуальным предпринимателям применять по своему выбору УСН, предусмотренную статьями 346.11 - 346.25 НК РФ.

ВЫДАЧА ПАТЕНТАПри положительном решении вопроса о возможности применения индивидуальными предпринимателями УСН на основе патента индивидуальному предпринимателю налоговым органом выдается документ, удостоверяющий право применения указанной системы налогообложения. Данный документ называется патентом.

Индивидуальным предпринимателем не позднее, чем за один месяц до начала применения УСН на основе патента подается заявление на получение патента в налоговый орган по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе. В десятидневный срок налоговый орган обязан выдать индивидуальному предпринимателю патент или уведомить его об отказе в выдаче патента.

Форма заявления на получение патента и форма уведомления об отказе в выдаче патента в соответствии с пунктом 5 статьи 346.25.1 НК РФ утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Патент выдается на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, предусмотренных пунктом 2 статьи 346.25.1 НК РФ. По выбору предпринимателя патент выдается на один из следующих периодов, начинающихся с первого числа квартала: квартал, полугодие, девять месяцев, год.

При выдаче патента заполняется также и его дубликат. Дубликат хранится в налоговом органе.

Форма патента также согласно пункту 4 статьи 346.25.1 НК утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

СТОИМОСТЬ ПАТЕНТАПунктом 6 статьи 346.25.1. НК РФ установлено, что годовая стоимость патента определяется как соответствующая налоговой ставке, предусмотренной пунктом 1 статьи 346.20 НК РФ (6%), процентная доля установленного по каждому виду предпринимательской деятельности, предусмотренному пунктом 2 статьи 346.25.1 НК РФ, потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода.

Размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода устанавливается законами субъектов РФ по каждому из видов предпринимательской деятельности, по которому разрешается применение УСН на основе патента. При этом, в соответствии с пунктом 7 статьи 346.25.1 НК РФ, допускается дифференциация такого годового дохода с учетом особенностей и места ведения предпринимательской деятельности на территории соответствующего субъекта РФ.

Обращаем Ваше внимание на одну особенность. В случае если вид предпринимательской деятельности, предусмотренный пунктом 2 статьи 346.25.1 НК РФ, входит в перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться система налогообложения в виде ЕНВД вмененный доход для отдельных видов деятельности, размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по данному виду предпринимательской деятельности не может превышать величину базовой доходности, установленной статьей 346.29 НК РФ в отношении соответствующего вида предпринимательской деятельности, умноженную на 30 (пункт 7 статьи 346.25.1. НК РФ).

Пример.

Предприниматель, оказывая ритуальные услуги, применяет УСН на основе патента.

При этом ритуальные услуги, оказываемые физическим лицам, в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению, относятся к бытовым услугам, подпадающим под систему налогообложения в виде ЕНВД.

Поэтому размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по ритуальным услугам не может превышать 225 000 рублей: величина базовой доходности, установленная статьей 346.29 НК РФ (7500 руб.) х 30.

В этом случае годовая стоимость патента составит:

225000 х 6 / 100 = 13 500 рублей.

Окончание примера.

В случае получения индивидуальным предпринимателем патента на более короткий срок стоимость патента подлежит пересчету в соответствии с продолжительностью того периода, на который был выдан патент. Это установлено пунктом 6 статьи 346.25.1. НК РФ. Например, исходя из условий предыдущего примера, в случае получения предпринимателем патента на полугодие, стоимость патента составит 6 750 рублей (13 500 рублей / 2).

Поскольку вышеуказанные сроки действия патента могут устанавливаться с начала квартала (с 1 января, с 1 апреля, с 1 июля, с 1 октября) на 3, 6, 9 и 12 месяцев, то они могут переходить на следующий календарный год. Например, патент, выдаваемый на год с 1 июля 2006 года будет действовать до 30 июня 2007 года. Поэтому согласно разъяснениям Минфина России, приведенным в письме от 26 сентября 2005 года №03-11-02/44, если на 2007 год законом субъекта РФ размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности, на который выдан патент, изменится по сравнению с 2006 годом, то окончательная стоимость патента по этому виду деятельности будет рассчитываться отдельно за 2006 и 2007 года исходя из размера потенциально возможного к получению дохода, установленного законами субъекта РФ на 2006 и 2007 года.

ОПЛАТА СТОИМОСТИ ПАТЕНТАИндивидуальные предприниматели, перешедшие на УСН на основе патента, в срок не позднее 25 дней после начала осуществления предпринимательской деятельности на основе патента производят оплату одной трети стоимости патента. Это установлено пунктом 8 статьи 346.25.1. НК РФ. Например, индивидуальный предприниматель, получивший патент с 1 апреля на полугодие, производит оплату одной трети стоимости патента в срок не позднее 25 апреля.

В соответствии с пунктом 10 статьи 346.25.1. НК РФ оплата оставшейся части стоимости патента производится налогоплательщиком не позднее 25 дней со дня окончания периода, на который был получен патент. Исходя из условий предыдущего примера, предприниматель обязан оплатить оставшуюся часть стоимости патента (то есть 2/3 стоимости) не позднее 25 октября.

УТРАТА ИНДИВИДУАЛЬНЫМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕМ ПРАВА НА ПРИМЕНЕНИЕ УСН НА ОСНОВЕ ПАТЕНТАИндивидуальный предприниматель теряет право на применение УСН на основе патента при нарушении следующих условий применения указанной системы налогообложения:

1) в случае привлечения в своей предпринимательской деятельности наемных работников (в том числе по договорам гражданско-правового характера);

2) в случае осуществления на основе патента вида предпринимательской деятельности, не предусмотренного в законе субъекта РФ;

3) при неоплате (неполной оплате) одной трети стоимости патента в установленный пунктом 8 статьи 346.25.1. НК РФ срок.

При этом, согласно пункту 9 статьи 346.25.1. НК РФ, право на применение УСН на основе патента индивидуальный предприниматель теряет в периоде, на который был выдан патент. А стоимость (часть стоимости) патента, уплаченная индивидуальным предпринимателем, не возвращается.

В случае утраты права на применение УСН на основе патента, индивидуальный предприниматель должен уплачивать налоги в соответствии с общим режимом налогообложения.

Отметим, что в статье 346.25.1. НК РФ есть недоработки. Не совсем понятно должен ли предприниматель, применяющий УСН на основе патента, подавать декларацию. В силу пункта 1 статьи 346.25.1 на предпринимателей, применяющих УСН на основе патента, распространяются нормы, установленные статьями 346.11 - 346.25 НК РФ. То есть на указанных налогоплательщиков распространяется обязанность подавать декларацию о едином налоге. Тогда не совсем понятно, как заполнять декларацию, утвержденную Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 03 марта 2005 №30н, при применении УСН на основе патента. Однако, некоторые авторы считают, что поскольку предприниматели, купившие патент, не платят единый налог, заполнять книгу учета доходов и расходов им не нужно, а значит, не надо сдавать и декларацию по этому налогу.

О деятельности - можно по конкретней? что такое услуги ПК? ПО? МС? ну фотопечать понятно, продажа разных групп товаров? или все таки канцелярия, а расходники, полиграфия это в канцелярию входит. Оптом или в розницу? Это имеет значение. Так как ОПТ это УСНО, а розница - это ЕНВД (если торговая площадь менее 150 кв.м).

[Димон]

Доброго времени...
- уууффф... ого-го, чувствую придется попотеть...
- в общем, как бы все понятно, очень благодарен за разъяснение

- по деятельности, сокращения:
"Услуги"
ПК (Персональный Компьютер); ПО (Программное Обеспечение); МС (Мобильные Системы)...
"Реализация" (купля-продажа)
Разные групп товаров: комплектующие, расходники, (канцелярия и полиграфия - это одна группа?!), т.е. если будет офсетная, (или) трафаретная печать и подобная, входит тоже в эту группу? Да, и розница и опт - одновременно... (но по опту, первоночально - учавствую как посредник, т.е. без склада)
-------------------------------------
Теперь в голове куча вопросов...

[MarinaAnna]

Сообщение от Димон

Теперь в голове куча вопросов...

Розница - это ЕНВД, расчет налога зависит от квадратных метров торгового места , если оно по договору аренды меньше 5 кв м, то базовая доходность одна, а если больше 5 кв м, то базовая доходность другая.
Если опт, без разницы, есть склад или нет, если вы товар купили и со своей наценкой продали оптом не физическому лицу, то УСНО или ОСНО, соответственно налог либо 6% от выручки по данному виду деятельности, либо если выберите доходы минус расходы, то продали за 1000 руб, а купили у продавца за 800 руб, то налог платите 15% от суммы которая осталась в доходе, т.е. 1000 - 800 = 200 х 15% = 30 руб с них еще надо сминусовать пенс налог, если вы его заплатили и еще условие, что 800 можно поставить в расход, если вы поставщику оплатили, а если не оплатили, то в расход ставить не можете.
Услуги : ПК, ПО, МС - если эти услуги оказываются населению, то это ЕНВД, а если эти услуги оказываются юридическим лицам, то это либо ОСНО, либо УСНО, для того чтобы быть на УСНО, при открытии нужно подать заявление на УСНО, а если не подадите, то будете на ОСНО.

[Димон]

Вот, вот... теперь очень, очень понятно... СПАСИБО...!
- еще маленький сопутствующий вопрос:
- это, могу значит одновременно использовать УСНО и ЕНВД, а учет вести по своему усмотрению, я правильно понимаю...?
И тут же созрел новый...: ))))
- А доходы минус расходы - можно ПОЖАЛУЙСТА так же вот, как для первоклашки... или это к ЕНВД относится...?
И на Ваш профессиональный взгляд, что порекомендуете выбрать, пока я без любимого (бухгалтера) ...
Это для Вас:

[MarinaAnna]

Сообщение от Apelsenok

а это обязательно??

Естественно обязательно, налоги должны платить все, а ИП если он на ЕНВД или на УСНО, освобождается от кучи налогов, но от пенсионного не освобождается, вы же когда-то пойдете на пенсию, вот эти пенсионные взносы и пойдут вам для расчета пенсии.

[Димон]

Сообщение от MarinaAnna

Естественно обязательно, налоги должны платить все, а ИП если он на ЕНВД или на УСНО, освобождается от кучи налогов, но от пенсионного не освобождается, вы же когда-то пойдете на пенсию, вот эти пенсионные взносы и пойдут вам для расчета пенсии.

хм... а если вариант, когда ИП уже получает пенсию, в этом случае тоже в ПФР делать отчисления...?

[Apelsenok]

Сообщение от MarinaAnna

Естественно обязательно, налоги должны платить все, а ИП если он на ЕНВД или на УСНО, освобождается от кучи налогов, но от пенсионного не освобождается, вы же когда-то пойдете на пенсию, вот эти пенсионные взносы и пойдут вам для расчета пенсии.

открытие ИП планируется для доп.заработка! Официально буду оставаться на своей работе, такое возможно? ИП в трудовую заносится или нет???

Заранее огромное спасибки!!!

[MarinaAnna]

Димон, УСНО и ЕНВД очень даже совмещается, даже если не УСНО, а общая система, то ЕНВД тоже совмещается, так как ЕНВД применяется для определенных видов деятельности, ОСНО - это если вы не выбрали УСНО, то ведете ОСНО со всеми налогами и в т.ч. НДС, вот и выбируют себе УСНО, чтобы упростить себе задачу при ведении учета. А УСНО еще разделяется на доходы 6%, либо доходы минус расходы, вот это вы должны сами решить и выбрать, при этом написать заявление в налоговую на соответствующем бланке, при открытии фирмы или ИП, заявление пишем сразу, если не написали, то будует ОСНО и только в следующем году вы сможете до какого-то октября или ноября (сейчас не помню) вы можете написать на УСНО на следующий календарный год, т.е. в 2010 пишем на 2011 год.
Доходы минус расходы, для этого нужно предполагать какие у вас будут доходы и сможете ли вы все расходы подтвердить документально, к тому же нужно почитать какие расходы можно принимать к учету. Лично я плачу 6% и не замарачиваюсь, так как у меня ЕНВД и УСНО 6%.

[MarinaAnna]

Сообщение от Apelsenok

открытие ИП планируется для доп.заработка! Официально буду оставаться на своей работе, такое возможно? ИП в трудовую заносится или нет???

Если вы предприниматель, то в трудовую запись не заносится, а если вы принимаете на работу работников, то вы уже будете выступать как работодатель и своим работникам вы запись в трудовую обязаны сделать, но и еще конечно за работников нужно будет платить НДФЛ и пенсионные, но вам похоже это не грозит. А для чего вы открываете предпринимательство, если будете оставаться на своей работе? И в чем будет заключаться дополнительный заработок, и если он у вас действительно будет (заработок) это будет ваш доход, с которого вы тоже должны будете заплатить налоги, кроме пенсионных.

[MarinaAnna]

Сообщение от Димон

хм... а если вариант, когда ИП уже получает пенсию, в этом случае тоже в ПФР делать отчисления...?
__________________

Да, и в этом случае, тоже надо платить пенсионные, а если ИП уже пенсию получает, то он один раз в году, после сдачи пенсионного отчета, пишет заявление в пенсионный фонд о перерасчете пенсии, ему ее пересчитывают и соответственно пенсия увеличивается, правда на копейки.

[MarinaAnna]

Сообщение от Димон

А доходы минус расходы - можно ПОЖАЛУЙСТА так же вот, как для первоклашки... или это к ЕНВД относится...?

Это к ЕНВД не относится. Есть определенные виды деятельности, которые поподают под действие закона об ЕНВД. Если вы совмещаете несколько видов деятельности, то у вас может быть и ЕНВД и УСНО (например) Розничная торговля ЕНВД, а оптовая торговля (УСНО), значит по оптовой торговле считаете выручку за квартал и платите УСНО, а ЕНВД по рознице считаете налог по базовой доходности, например: площадь торгового места 15 кв.м., при этом базовая доходность будет 1800, делаем в декларации расчет 1800(баз дох) х 15кв.м.х3(м-ца)х 1,148 (К1) х К2 (он может быть от 0,3 до 1 х 15% = это будет ваш налог ЕНВД за квартал.

[Димон]

MarinaAnna,
Благодарю, Вы мне очень помогли определиться...
Теперь осталось с бумагами да бланками разобраться... )))
------------------------------------------------------------------