Переплата при УСНО

[__Татьяна__]

Фирма на УСНО 6%, сдает в аренду помещение. Подписали доп.соглашение о снижении ар.платы с 1 декабря. Пока подписывали прошло 2 месяца, наступил следующий отчетный период. Арендатор все время перечислял по старому....
Сделали акт сверки - образовалась переплата. Арендатор требует вернуть её ему на РС, на взаимозачет дальнейших платежей не согласен....
Вопрос... мы на УСНО 6%, деньги поступили на РС - заплати 6%. А что делать с возвратом части денег обратно Арендатору???? Налог то с этой части уплачен...

[Innoch]

Сообщение от __Татьяна__

Вопрос... мы на УСНО 6%, деньги поступили на РС - заплати 6%. А что делать с возвратом части денег обратно Арендатору???? Налог то с этой части уплачен...

Лично я сдала бы уточненку и уменьшила сумму дохода (то есть вычла бы оттуда сумму, которую вы вернули контрагенту)

[Катюха]

Согласно действующей в 2008 году редакции пункта 1 статьи 346.17 НК РФ в случае возврата полученного ранее аванса необходимо откорректировать доходы, причем на дату возврата.См., например, письма Минфина России от 09.04.2007 N 03-11-04/2/96, от 11.04.2007 N 03-11-04/2/98, и письмо УФНС России по г. Москве от 01.10.2007 N 18-11/3/092847@
Заметим, что до 2008 года никаких особых положений, касающихся учета при возврате авансов, в статье 346.17 НК РФ не было. Минфин России, а также налоговые органы неоднократно высказывали мнение, что при возврате ранее полученных сумм предоплаты уточнять налоговую базу нужно за тот отчетный (налоговый) период, в котором авансы были получены. И с этой точкой зрения можно согласиться, если покупателю возвращается предоплата по причине расторжения договора.
Но с 1 января 2008 года вступил в силу Федеральный закон от 17.05.2007 N 85-ФЗ, вносящий изменения в Налоговый кодекс РФ, в том числе и в пункт 1 статьи 346.17 НК РФ. Теперь вопросов не остается. Еще раз повторимся, что при возврате ранее полученных авансов корректировать нужно налоговую базу отчетного (налогового) периода, в котором они возвращены
Обратите внимание: при возврате полученных ранее авансов доходы могут корректировать все "упрощенцы" вне зависимости от выбранного объекта налогообложения. Потому как пункт 1 статьи 346.17 НК РФ распространяется на всех налогоплательщиков, применяющих УСН.
Источник вот от сюда http://www.ambiss.ru/zakon/docnews/361.doc

[НатальяА1978]

лично я бы поставила этот возврат в КДиР в графе доходы с минусом , той датой когда реально прошел возврат по р/с

[Катюха]

Сообщение от НатальяА1978

лично я бы поставила этот возврат в КДиР в графе доходы с минусом , той датой когда реально прошел возврат по р/с

вот и я об этом, просто ответ Innoch, смутил меня.

[Innoch]

Катюха, я отвечала исходя из своего мнения, не руководствуясь никакой нормативкой... хорошо что меня поправили.
Просто мы никогда не возвращаем деньги))) решила в теории порассуждать.